（业务管理）出纳组业务宣导手册.pdf

精品资料网（） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 （业务管理）出纳组业务宣 导手册 精品资料网（） 专业提供企管培训资料 出纳组业务倡导手册 目 录 一、 收款付款流 程…………………………………………………1 二、 出纳组收款、付款作业需 知…………………………………2 三、 各类所得扣缴暨免扣缴项目参 考……………………………4 四、 外籍人士扣缴所得税注意事 项……………………………...6 五、 各类所得之扣缴率简 表………………………………7 六、 常见问题问答集 QA……………………………………...8 七、 附件壹：各类所得扣缴暨免扣缴实务简 介………………10 收款付款流程 出纳组收款、付款作业需知 为提升作业质量，加速款项收付流程，特定本需知。 一、 收款作业 １． 出纳组（以下简称本组）应凭各项缴费单或会计室 开立之收入黏贴凭证办理收款作业。 ２． 因应结帐作业，订定收款时间为上班日上午８：３ ０至下午３：３０。 ３． 申请各项证明文件，应先至关联业务单位填写申办 单后，至本组缴费，本组收取款项后开立收据。 ４． 各类零星费用，应先至关联业务单位填发缴费单后， 至本组缴费；本组确认无误后收取款项，且于缴费单 上加盖收款章，收据存根交予缴款人留存。 ５． 厂商缴款，应先至会计室开立收入黏贴凭证，本组 依凭证收款且开立收据，交予缴款人。 ６． 各单位借支冲回核销若有剩余款项缴回，应先至会 计室审核单据无误后，再至本组缴交款项。 ７． 每日收取款项本组应填具金融机构存款单，且于三 个工作天内存入学校账户，且做收帐作业，签核后转 发会计室开立传票。 ８． 全校性或整批性（机车证、住宿、学分费）缴费得 委由金融机构办理代收。 二、 付款作业 １． 本组应凭核准之凭证或支出传票付款。 ２． ３０００元以下之款项以零用金支付，３０００之 上之款项需由会计室开立传票后支付。 ３． 款项转存汇款作业原则以壹星期二次办理。领取支 票时间为上班日上午８：３０至下午３：３０。 ４． 支出黏贴凭证上之付款对象应和电子窗体上之付 款对象相同。 ５． 领据各栏请详实填写，勿漏填或字迹潦草不易辨识， 各单位如未请领款人填写清楚，应负责补注。 ６． 制作副本遇有领款人之身份证或存褶复印件，请壹 且影印制作连同副本请款。 ７． 为提升服务及节省领款时间，付款作业以邮局转存 及银行汇款为主，若遇特殊情况则以支票付款。 ８． 受款人非本校人士者，需详填领据且检附受款人之 银行局账号，以利转存汇款作业。 ９． 学生可于学生信息系统上建立本人之金融局账号 数据。邮局账号免扣手续费，若为银行账号需扣取手 续费。 １０． 转存及汇款后，将以网络上公告或电子邮件方 式通知付款明细。本校教职员电子邮件账号若有更动 请洽人事室更新。 １１． 转存支票为邮局支票者，邮局收件后约第２个 工作天入帐；非属于邮局支票者，收件后约第４个工 作天入帐。 １２． 亲自至本组领取支票者，领款时需出示身份证 等证明文件，方得领取。 １３． 支票因故无法发放者，逾１年后（支票有效期 限为１年）为有效管理，将暂时收回本校账户，日后 受款人获知未领取时，请重