精星公司业务处理调整建议.docVIP

航天电器一精星业务管理业务调整建议 精星公司隶属航天电器下属工厂，同吋也是具有法人独立核算的企业；其与航天电器 业务往来有代购材料业务、外协加工业务、异地仓管理（精星寄放仓）业务三种业务行为, 目前基于ERP运用管理，要规范精星公司与航天电器管理业务流程和财务核算流程，实现 业务、财务一体化和数据同步的要求，原有外购材料业务和外协加工、异地仓管理流程需要 进行业务和财务调整。 建议如下： 1、采购计划分离和业务、财务数据同步; 业务流程描述: 顺序 业务步骤 业务步骤实现内容的描述 备注 1 精星采购计划编制 和审批 精星一物资供应部编制自耗的采购计划，提交航天 电器物资供应部，进行审批流程处理； 作用：规范 业务收支 和财务核 算业务一 2 直运销售订单下达 物资供应部将精星采购计划在销售管理一销售订单  顺序 业务步骤 业务步骤实现内容的描述 备注 下达销售订单（业务类型：直运销售，不参与MRP 计划）并加以审核； 体化，减少 ERP系统出 入库作业 处理。 3 直运采购订单下达 物资供应部在采购管理一采购订单复制直运销售订 单生成采购订单经审核，下达供应商（送货地址： 精星公司）； 4 供应商及确认工作 精星按采购计划确认收货数量，如果0K,提交收货 信息给物资供应部； 5 采购发票生成一应 付帐款立帐 物资供应部根据完成的收货信息对应采购订单生成 直运采购发票、结算、审核，生成应付帐款； 6 销售发票生成一应 收帐款立帐 物资供应部根据完成的收货信息对应销售订单生成 直运销售发票、复核、审核，生成应帐帐款； 岗位职责: 项次 岗位 职责 备注 1 精星一物资计划员 1、 精星自耗的采购计划编制和提交； 2、 收货信息的确认和反馈； 2 航天电器一物资采购 员 1、 精星采购计划提交领导审批； 2、 直运销售订单录入； 3、 直运采购订单复制及审核，下达供应商； 4、 根据收货信息生成直运采购发票； 5、 根据收货信息生成直运销售发票； 3 航天电器一财务应收 会计 1、销售发票复核、审核牛成应收帐款； 4 航天电器一财务应付 会计 1、采购发票结算、审核生成应付帐款； 2、委外转外协管理 A、业务分析： 一、 现有航天电器大多数委外加工业务都是采取买卖业务处理行为（销售材料，购入零件）; 二、 ERP对应买、卖业务解决思路：定义BOM清单，零件对应委外和采购业务，材料对应 采购业务；通过MRP计划，系统口动生成，（零件）委外计划和（材料）采购计划，然后 手工将（零件）委外计划批量修改采购计划，这样在采购管理既有零件采购计划也有材料采 购计划；零件供应商接到零件采购订单时，自行到航天电器进行采购材料作业，数量不加限 制； 三、ERP委外业务管理，根MRP委外计划生成委外订单下达委外加工商，委外加工商根 据委外订单来公司办理领料出库和完工入库作业，仓库根据委外订单生成材料出库单和产成 品入库单；外协部门根据委外订单对应出库和入库数量进行核销、扣款、生成加工费用发票; 差异分析： 分析 买、卖业务 委外业务 优点 1、 零件的买入和材料销售业务管理单 纯； 2、 通过ERP也考虑零件计划和材料计 划； 3、 通过VMI代管业务，以生产消耗同委 外供应商结算减少公司资金占用； 1、 税务结算只需对应加工费用处理； 2、 不需要进行手工将委外计划批改采 购计划； 缺点 1、 因为往来款业务处理造成税务增高； 2、 产生委外计划需要手工批改成采购计 划； 1、 业务操作相对买、卖业务较复杂； 2、 因为委外资产所有权归属航天电器 公司无法在进行VMI业务模式； C、精星与外协业务统一： 精星与外协供应商参加航天电器零件加工和生产业务，如果不行业务统一造成MRP计划委 外与采购计划两种模式，后续业务处理复杂性；处理思路：1、精星与外协供应商业务处理 流程统一；2、对于精星零件加工固定化，我们对委外转采购计划就有针对性； 3、异地仓仁二 精星异地仓管理必须规范其仓库管理和业务处理制度，保证数据处理精准和快速性；同时也 保证业务与财务核算一体化业务流程处理，异地仓库数据准确和及时直接影响ERP计划运 算结果，希望航天电器高层领导和部门主管结合本次ERP上线来确定异地仓管理。 贵阳航天电器用友项目小组 项目经理：崔永荣 2009年04月01日