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XX股份有限公司 全面预算编制手册 目 录 第一部分年度预算的编制1 第一章 战略目标确定1 第一条 范围1 第二条 流程说明1 第三条 控制目标5 第四条 主要控制点 5 第】 一早预算启动6 第一节 范围 6 第二节 流程说明6 第三节 控制目标9 第四节 主要控制点 9 第］ 二章各部门预算的编制 10 第一节 范围10 第二节 流程说明10 第三节 控制目标41 第四节 主要控制点 41 67 67 第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 43 第一节范围43 第二节 流程说明43 第三节 控制目标46 第四节 主要控制点 47 第二部分月度全面预算的编制 48 第一节范围48 第二节 流程说明48 第三节 控制目标58 TOC \o 1-5 \h \z 第四节 主要控制点 58 \o Current Document 附表一、“战略目标确定流程”时间列表 59 附表二、“预算启动流程”时间列表61 \o Current Document 附表三、“各部门预算编制流程”时间列表 63 附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表 \o Current Document 附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表 68 第一部分年度预算的编制 第一章 战略目标确定 第一条范围 适用于每年7月初一9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通 知，并基