地方国库开展现金管理可行性情况的调查.docx

地方国库开展现金管理可行性情况的调查 近年来，我国多数省级国库部门加大了地方国库现金管理改 革的力度，其中部分省份已通过设立专项资金积极探索结余现金 的管理， 并建立国库现金流收入和支出的省级数据库， 开展对国 库现金流的初步预测和分析工作。 而对于市、县等地方政府而言， 是否开展以及如何开展国库现金管理， 仍然是一个悬而未决的问 题。现结合某地级市 2008 年至 2013 年经济和财政运行的现实状 况，深入探讨在现阶段开展市级国库现金管理的有利条件， 以引 起有关部门的高度重视并尽快制定相应的政策规定， 保障地方国 库现金管理的可控有序开展。 一、开展地方国库现金运作的有利条件 近年来， 该市地方财政收入水平逐年提高， 特别是国库存款 实行计息和不断深入的国库单一账户制度改革， 使原本滞留在预 算单位的闲置资金逐步集中到国库部门， 地方国库库存现金规模 日益壮大， 因此，开展地方国库现金管理就已具备了一定现实条 件。 （一）国库单一账户制度改革的深入推进，为实现地方国库 现金管理提供了有利条件 自 2005 年起，该市就逐步开展以建立完善国库单一账户体 系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主的国库单一账户制度的 改革。从 2005 年该市参加会计集中核算管理的单位有市本级和 二级预算单位 184个，到 2013年增加到 555 个，市、区两级的 所有预算单位全部纳入了国库集中收付