中级经济师金融实务计算公式.docxVIP

精心整理 计算公式： 分段复利计息： 本息和 =本金 × 年利率 年数 * 年计息次数 计息次数 ） (1 现值 = 终值 年数 （1 年利率） 债券： 债券 1 年持有期收益率： (1年后价格 - 1年前价格） 利息1年前价格 债券本期收益率： 支付的年利息总额 （ r c ） 本期市场价格 p 债券名义收益率（票面收益率） ：票面收益（年利息） 债券面值 债券实际收益率： 名义收益率 - 通货膨胀率 股票： 股票理论价格（绝对估值） ：预期股息收入 市场利率 市盈率倍数（绝对估值） ：股票市场价格 每股收益 市净率倍数（绝对估值） ：股票市场价格 每股净资产 股票价格（相对估值） ：每股税后盈利 市盈率 精心整理 市盈率： 股票价格 每股税后盈利 股票收益率： (市场组合收益率 - 无风险收益率 ) 无风险收益率 市场组合风险溢价： 市场组合收益率 - 无风险收益率 单个证券的风险溢价： 市场组合风险溢价 ×该证券值 单个证券的预期收益： 无风险收益率 +该证券的风险溢价 市场组合的风险溢价： 市场组合预期收益率 - 无风险收益率 基金： 股票基金的净值增长率：  ( 份额净值 - 期初份额净值 基金分红 ) 100% 期初份额净值 反应股票基金风险大小的指标： ：标准差 ：贝塔值 债券基金久期（债券平均偿还期限） 债券基金净值变动百分比： 久期 利率的变动 速度对称原理： 平均流动率： 资产平均到期日 （若 1 资产运用过度；若 1 负债平均到期日 精心整理 资产运用不足） 经常账户、资本与金融账户的计算： 账户差额： 贷方余额 - 借方余额（若 0 顺差；若 0 逆差） 国际收入（出口），记贷方国际支出（进口） ，记借方 外汇储备账户： 增加（出口）记借方；减少（进口）记贷方 若无遗漏与误差： 外汇储备账户余额： 经常账户差额 +资本与金融账户差额 若有遗漏与误差： 外汇储备账户余额： 经常账户差额 +资本与金融账户差额 +误差与遗漏差额 若 0，外汇储备增加，借方余额若 0，外汇储备减少，贷方余额 外债总量监测指标： 负债率 =当年未清偿外债余额 当年 GDP 100%( 应 20%） 精心整理 债务率 =当年未清偿外债余额 当年货物服务出口总额 100%（应 100%） 偿债率 =当年外债还本付息总额 当年货物服务出口总额 100%（应 25%） 短期债务率 =当年未清偿外债余额短期外债余额 100%（应 25%） 金融租赁公司的资本充足率： 资本净额与风险加权资产的比例≥银监会的最低监管要求 资本充足率 =总资本 对应资本扣减项 100%（要求不低于 8%） 风险加权资产 一级资本充足率 =一级资本 对应资本扣减项 100%（要求不低于 6%）风险加权资产 核心一级资本充足率 = 核心一级资本 对应资本扣减项 100%（要求不低于 5%） 风险加权资产 杠杆率 = 一级资本净额 额 的杠杆率均不低于 4%) (商业银行并表和未并表 信用风险相关指标： 不良资产率：  不良信用资产 （不得高于 4%） 信用资产总额 不良贷款率： 不良贷款（不得高于 5%） 贷款总额 单一客户授信集中度： 最大一家客户贷款总额 （不得高于 15%）资本净额 精心整理 全部关联度：  全部关联授信 （不得高于 50%） 资本净额 贷款损失准备的考核指标： 贷款拨备率： 贷款损失准备 （标准为高于 2.5%） 各项贷款余额 拨备覆盖率： 贷款损失准备 （不得低于 150%） 不良贷款余额 流动性监管指标： 流动性比率： 流动性资产（不得低于 25%） 流动性负债 流动负债依存度： 核心负债（不得低于 60%） 总负债 流动性缺口率： 流动性缺口 （不得低于 -10%）90天内到期的表内外流动 性资产 收益合理性监管指标： 成本收入比： 营业费用（不得高于 35%） 营业收入 资产利润率： 净利润 （不得低于 0.6%） 资产平均余额 资本利润率： 净利润 （不得低于 11%） 所有者权益平均余额 货币数量论的货币需求理论： 费雪方程式（现金交易说） ： M V P T 精心整理 (货币存量 货币流通速度 价格水平 商品交易数量 ) 剑桥方程式（重视存量占收入的比例） ： 凯恩斯的货币需求函数： 弗里德曼的货币需求函数：M d f (Yp ,W ; rm ,rb , re , 1 d p ; u) P p d t Yp =恒常收入（尤其强调） W =财富结构各种资产的预期收益和机会成本： rm 存款收益 rb 债券收益 re 股票收益 1 d p 对价格的预期 （与价格寻求反 p d t 向） 我国货币层次的划分： 流通中的现金 =M 0 狭义的