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(精编 )工程项目内部控 制制度测试表 内部控制测试表 第一部分控制环境 控制环境调查表 (一 )项目治理调查记录 、项目治理结构 不适  索引 是 否  评述 用  号 项目是否已按有关规定建立和健全了组织机构？ （2）项目的立项是否已经完成？该项 目是否和其它单位存在利益关系争 议？ 3）项目所属的承建方和咨询单位是否独立于股东单位及其他关联方？ 4）项目的资金是来源是否主要通过贷款，该项目是否存在资本运作的情况？ 5）项目的资金除银行贷款外，是否主要来源于几个大股东，是否存 在吸收社会资金现象？ （ 6）项目是否是 BT 项目，如果是 BT 项目，承建方是否和投资方存在 关联关系。 7）项目的人员是否独立？ 8）项目的机构是否独立？ 9）项目执行人是否不由主要股东或控股股东法定代表人兼任？ 10 ）是否不存在项目执行人违规占用（包括无偿占用和有偿使用）项目的资金、资产及其他资源的情况？ 11 ）项目经理、副经理、财务负责人、工程技术负责人、经济师等高级管理人员是否在本单位领取薪酬？是否在股东单位兼职？ 12 ）项目是否设立了独立的财务会计部门，是否建立了独立的会计核算体系和财务管理制度（包括对 子公司、分公司的财务管理制度） ？ 13 ）项目是否独立在银行开户，是否存在银行监控帐户的情况？ 14 ）项目是否存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心帐户的情况？ 15