台账及库存管理新规制度.docxVIP

台账及库存管理制度 第一章 总则 第1条 为规范企业存货购销存业务，防范因存货管理不规范给企业带来经营风险及其经济损失，确保企业资产安全和有效，特制订本制度。 第2条 本制度适适用于包含企业存货采购、存货验收、存货确定、存货保管、存货发出、存货账目、存货盘点等业务相关事项。 第3条 本制度中存货是指企业为满足日常经营活动需要，外购持有以备出售商品和提供劳务过程中需耗用材料、物料等。 第二章 存货采购 第4条 相关部门依据部门工作需求向行政人事部提出存货采购计划。 1. 相关部门对于预算内存货采购项目，应该严格根据预算实施进度办理请购手续。 2. 相关部门对于超预算和预算外存货采购项目，应由含有对应审批权限人员审批后，再行办理请购手续。 1）采购金额大于【】元，由_____审批。 2）采购金额在【】元（含）～【】元（含），由______审批。 3）采购金额小于【】元，由______审批。 第5条 行政部依据存货采购计划，归类汇总平衡现有库存存货后填写“存货请购单”。 第6条 采购专员应依据“存货请购单”所列示内容，编制一式多联、预先编号“存货订购单”提交采购经理审批，采购经理审批后上报总经理审批。 第7条 采购专员依据审批后“存货订购单”向供给商询价、比价，选择供给商，提交行政人事部审核后再由总经理审批。 第8条 行政人事部经理在总经理授权下，和供给商签署采购协议。 第9条 采购专员依据已签署采购协议补充完善订单中相关内容。其正联留存，副联送交企业财务部备查。 第三章 存货验收入库及确定 第10条 采购专员负责货物跟催，接到货物后，根据采购订单上内容逐一进行查对，单据和货物是否一致，交货期和订单交货期是否一致，货物数量是否正确。 第11条 行政人事部依据协议约定和货物实际特点，进行质量检验，行政人事部出具“质量检验单”。 第12条 采购专员在清点查对货物时出现问题和货物存在质量问题，采购专员应依据协议要求及货物实际情况提出具体处理方案，提交行政人事部经理和总经理审批。 第13条 采购专员和供给商就具体问题协商后，进行退换货处理。 第14条 验收合格货物，由行政人事部编制一式多联“入库单”办理入库手续。 第15条 行政人事部依据相关采购协议、“存货订购单”查对“入库单”、供给商发票等单证正确性，确定无误后编制“付款凭单”送交财务部。 第16条 财务部审核“付款凭单”、“入库单”、供给商发票等单证无误后，编制记账凭证，确定统计存货及相关负债等。 第四章 存货保管 第17条 行政人事部对存货进行验收入库，依据存货属性、尺寸等不一样安排存放场所。 第18条 行政人事部对入库存货建立存货明细台账，具体登记存货类别、编号、名称、规格型号、计量单位、数量等内容，并定时和财务部就存货物种、数量、金额等进行查对。 第19条 行政人事部要做好在库存货保管工作，每日巡查和定时抽检在库存货情况。 第20条 对代管、暂存存货，应单独存放和统计，避免和本企业存货混淆。 第21条 对于进入仓库人员应办理进出登记手续，未经授权人员不得接触存货。 第五章 存货发出 第22条 相关部门依据已经审批签署协议中相关条款，编制发货通知单送交行政人事部。 第23条 行政人事部核实相关部门部签发发货通知单，依据要求品种、数量、时间等要求备货，并据此编制一式多联“出库单”，一联行政人事部留存，一联送交财务部作为依据。 第24条 财务部对提交各项单据进行审核，审核无误后许可发货。 第25条 行政人事部调整账卡，核销存货，并进行复核，复核无误后，进行发货。 第六章 存货账目管理 第29条 存货账目标范围包含入库单、出库单、存货台账等。 第30条 全部出入库物资，均需按品种登记入库单和出库单，并将收、发数量登记后结出余额，随时和实存数量进行查对，并做到账实相符。如有不符，应查明原因，立即纠正处理。 第31条 行政人事部对入库存货建立存货台帐，具体登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定时和财务部就存货物种、数量、金额等进行查对。 第32条 存货台账统计应有正当依据，凭证必需完整无缺，记账时应遵守以下记账规则。 1．入库单记“收入”，出库单记“发出”，相关资料作为其附件，分别次序编号，作为记账索引号，按月装订成册，方便以后查询。 2．账页不准撕毁，遇有改错，能够划红线加盖私章订正。账面统计，严禁挖、补、刮、擦和使用涂改液。 3．账面统计采取永续盘存制，每次发生增减变动，立即计算结存余额。 4．启用账簿，应在账簿封面载明企业名称、年度，在启用页内载明账簿名称、启用日期，由记账人员署名或盖章，并加盖公章。 5．调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人署名或盖章。 第33条 存货台账是统计