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编号： 时间：2021年x月x日 学海无涯 页码：第 PAGE 3页 共 NUMPAGES 13页 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 会计电算化职业技能测试题 《会计电算化》职业技能测试题 会计电算化实训试题 I系统管理及总账初始化 、目的和要求 1.掌握账务处理系统的启动和退出。 2.掌握新账套的引入。 二、实验内容 （一）企业基本情况 账套号：666 账套名称：北京市新建机械厂（简称：新建机械） 雇用日期：2002年01月01日 地址：北京市昌平开发区 纳税人登记号：110114000058775000 （二）业务资料 1. 财务人员及其权限 张岩（编号601、口令11），拥有全部权限； 刘利（编号602、口令22），拥有“公共目录设置及“总账”中的所有权 限； 操作员冯平（编号603、口令33），拥有”公共目录设置“及总账中的所有权限; 出纳员李未（编号605= 口令55）,拥有登记及查询现金辅助账的权限。 2.部门资料（表B-1） 表B-1部门资料 3.人员档案（表B-2） 法人代表：李咏 邮编：100234 记账本位币：人民币, 行业性质：工业企业 无外币核算，保留两位小数 存货编码级次：113 客户分类编码级次：223 部门编码级次：112 结算方式编码级次: 12 会计科目编码级次: 4222 会计主管人员 操作员 表B-2人员档案 4.凭证类别（表） 表B-3凭证类别 5.结算方式（表B-4 ） 表结算方式 6.供应商与客户类别表（表B-5 ） 表B-5 供应商与客户类别表 供应商档案表（表） 表B-6 供应商档案表 8.客户档案（表B-7 ） 表客户档案表 9.存货分类表（表B-8 ） 表存货分类表 10.存货档案表（表B-9） 表B-9 存货档案表 11.开户银行：001工行北京市昌平开发区分理处银行账号：201192882-56 12.付款条件（表B-10 ） 付款条件 表 现金及银行存款明吸账采用日记账格式；应交税金日记账采用多栏式明细账格式。 存货有关明细账采用数量金额式；总账及其他明细账采用三栏式。 为做财务分析，假定将该企业所有业务全部集中到12月做账务处理。以年初说做12 月科目余额（表B-11 ）。 表B-11 北京新建机械厂2002年1月期初科目余额表 科目负债及所有者权益合计（三）步骤 1、账务处理系统的启动和退出。 2、引入账套号为666的账套 一、目的与要求 1. 掌握凭证的填制方法。 2. 掌握凭证的审核方法。 3. 掌握凭证的出纳签字。 二、实验内容 2006年12月发生系列经济业务 （一）以操作员刘利的身份填制如下凭证 1.12月1日，企业向银行借入短期借款 1 000 000元，年利率10%，借款期为九个月，支付 借款手续费等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采用预提方法。 2.12月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金 1000元，以备零星现金使用。缴纳 上月税款 30000元。 3.12月1日企业发行五年期面值为 200 000元，票面利率为10%的一次还本复息公司债券, 实际发行价格为195000元，发行收入已存入银行，债券折溢价采用直线法摊销。 4.12月2日，企业将500 000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。 5.12月2日收到浙江三江公司归还货款 94 000元。 6.12月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分别注明 原材料价款50 000元，增值税8500元。 600 000元，存入银行。 5%。提取坏账准备，2002年发生坏账损失6000元，其 1000元。已冲销的上年四川罗蒙公司应收账款 5000元 9.12月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批， 增值税发票注明原材料价款 325000元, 增值税55250元。企业开出面额 380250元的商业承兑汇票，付款期 60天，材料已验收入 库。 10.12月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款 11.12月5日购入乙材料，增殖税发票分别注明价款 250000元，增殖税42500元, 银行存款支付运杂费 800元，货款以付，材料已经到达验收入库。 II 凭证处理 7.12月5日，企业收到国家拨入资本 8.12 月5日企业按照应收账款