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- 2021-03-21 发布于天津
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文档来源为文档来源为从网络收集整理版本可编辑欢迎下载支持制度名称付款控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则为规范企业商品采购付款业务的内部控制管理特制定本制度本制度由采购部制定修改报总裁审批后执行企业应当按照现金管理暂行条例支付结算办法和内部会计控制规范资金试行等规定办理采购付款业务第章付账控制中单据的审核第条财务部门在办理付款业务时应当对采购发票结算凭证验收证明等相关凭证的真实性完整性合法性及合规性进行严格审核第条真实性审核应付账款会计应确定原始凭证是否虚假是否存在伪造或者涂
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制度名
称
付款控制制度
受控状
态
文件编
号
执行部
门
监督部
门
考证部
门
第1章总则
为规范企业商品采购付款业务的内部控制管理，特制定
本制度。
本制度由采购部制定、修改，报总裁审批后执行。
企业应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》
和《内部会计控制规范资金（试行）》等规定办理采购付款业务。
第2章 付账控制中单据的审核
第4条 财务部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭 证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严 格审核。
第5条真实性审核。
应付账款会计应确定原始凭证是
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