行承兑汇票管理规定.doc

银行承兑汇票管理规定 1目的 为加强资金集中管理，规范银行承兑汇票使用和管理，防范风险，制定本 规定。 2范围 本规定适用于公司及所属各单位银行承兑汇票工作管理。 3术语和定义 3.1银行承兑汇票 本规定所称的银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票， 向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的 金额给收款人或持票人的票据。 3.2内部控制 本规定所称的内部控制是指为规范资金管理、保证银行承兑汇票资金安全 而采取的措施。 4职责 1财务处 4.1.1主管处长负责审核公司及所属各单位录入中国石油财务管理信息系统中 的银行承兑汇票相关信息。 1.2负责对所属各单位银行承兑汇票使用和管理工作进行监督指导。 4.2所属各单位财务管理部门职责 2.1负责在中国石油财务管理信息系统中录入银行承兑汇票相关信息； 2.2对银行承兑汇票的管理存在的问题上报财务处。 5管理内容 5.1银行承兑汇票的集中管理要求 公司及所属各单位银行承兑汇票的签发、收取（退票）、转让、贴现、到期 委托收款等纳入股份公司统一管理。 5.2银行承兑汇票管理 2. 1票据签发 5. 2. 1. 1所属各单位不得对外签发银行承兑汇票。 2.1. 2所属各单位不得作为其他付款人签发的银行承兑汇票的债务保证人， 承担付款保证责任。 5. 2. 2票据收取与保管 2. 2.1所属各单位不得接受股份公司系统内单位支付的银行承兑汇票。 2. 2. 2所属各单位收取的银行承兑汇票，必须是由支付票据单位全额承担贴 现利息的银行承兑汇票。 2. 2. 3所属各单位对银行承兑汇票的收取进行严格审查，认真确认用户信誉、 银行承兑汇票真实性、票面应记载事项和背书应记载事项是否完备以及背书连 续性方可接受。 5. 2. 2. 4银行承兑汇票在委托银行查询确认后，所属各单位方能正式收取。 5. 2. 2. 5所属各单位对收取的银行承兑汇票真伪和安全负全部责任。 5. 2. 2. 6所属各单位收取的银行承兑汇票必须按会计制度规定及时入账，不得 置于账外。 5. 2. 2. 7银行承兑汇票由出纳人员保管，同吋必须与银行预留印鉴分开保管。 5. 2. 2. 8银行承兑汇票除由出纳人员按现金管理方式进行盘点外，还要指定其 他专人与出纳人员一起定期盘点，频率为至少每周1次，做到账实相符。 5. 2.3票据转让、退票、贴现和到期委托收款 5. 2. 3. 1所属各单位所持有银行承兑汇票不得向股份公司内部单位进行转让。 5. 2. 3. 2所属各单位对外转让银行承兑汇票，报财务处审核，股份公司批准后 方可执行。 5. 2. 3. 3公司因相关业务已取消而发生退票，必须经财务处资金科科长签字批 准并经接受单位盖章确认后方可进行。所属各单位因相关业务已取消而发生退 票，必须经本单位财务部门领导签字批准并经接受单位盖章确认后方可进行。 5. 2. 3. 4对于收取的银行承兑汇票，除由支付票据单位全额承担贴现息并经股 份公司批准后可贴现外，所属各单位未经股份公司批准不得口行承 担贴现利息 进行贴现。 5. 2. 3. 5所属各单位持有到期的银行承兑汇票在提示付款期限内通过开户银行 委托收款，冋收资金进入公司收入账户。对异地委托收款的票据应合理匡算邮 程，提前（1周或10天）通过开户银行委托收款。 5. 2. 3. 6所属各单位在票据到期后，因银行承兑汇票本身原因银行不予承兑时, 应及时向前手发出书面通知，同时向各票据债务人发出书面通知，行使追索权, 并查明原因。 5. 2.4内部控制 5. 2. 4. 1所属各单位按照严格的银行承兑汇票审批程序办理，明确相关责任人 的责任。 5. 2. 4. 2所属各单位建立完备的票据管理台账，对银行承兑汇票的收取和转让 进行记录。 5. 2. 4. 3所属各单位银行承兑汇票在背书转让、贴现和到期委托收款吋，经公 司财务处长审核、股份公司审批。 5. 2. 4. 4银行承兑汇票只有在背书转让、贴现或到期委托收款时才能加盖背书 印鉴，同时写明被背书人。在未确定使用前，不得加盖背书印鉴。 5. 2. 4. 5财务处资金科不定期对所属各单位银行承兑汇票的收取、保管、退票、 转让、贴现、到期委托收款等情况进行现场检查。 6流程 暂无 7相关文件 7. 1相关的公司体系文件 7.2相关的法律法规、标准、规范和依据性文件 8记录 8.1银行票据使用登记簿 2银行承兑汇票盘点表 银行票据使用登记簿 表单号:NKMP-047 票据类别： 开户行： 账号: 购入情况 使用情况 日期 票据号码 份数 日期 票据号码 收款单位 用途 金额 领用人签字 填表说明： 1、 用于出纳人员对购入的各类银行票据的购入和使用情况进行平行登记。 2、 左边登记购入情况，右边对应登记相