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财务调研提纲 PPAGE 1 财务调研提纲 财务工作组织 各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工： 集团是否对下属单位统一财务政策，统一哪些政策： 集团是否对下属单位的财务进行实时监控： 财务内部具体的科室划分、各科室人数及岗位设置、各岗位财务人员的职责范围： 会计核算 会计账簿总体情况 目前公司拥有几个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则/会计制度分别为： 各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别编码位数）： 请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目表： 各会计账簿的科目维护流程（包括新科目的增加和不使用科目的删除）： 各会计账簿的会计日历及会计周期： 各会计账簿的记账本位币： 各会计账簿是否存在外币业务，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。 各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则： 每月记账凭证数量： 各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张： 各会计账簿会计核算的现有流程： 记账凭证审核流程及审核人员的权限划分： 各会计账簿的结账日期以及结账前后的业务处理： 存货核算 存货取得和发出流程（包括相关部门和流转单据）： 存货取得和发出的计价方法： （实际成本、平均成本？） 存货的财务分类： 存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间： 存货盘盈、盘亏报批