麻药采购付款流程分析表-计划外付款.pdf

流程分析表 一、流程名称：麻药采购付款工作流程—计划外付款 二、流程编号： 三、流程目的： 明确从生产单位向麻药采购员提出计划外的付款要求，到采购员与部门经理讨论是否付款，公 司主管领导、总经理、财务总监依次审批、签字，采购员在审批后将货款申报单和厂家寄来的 增值税发票转财务部，财务部据以付款的整个过程。 四、流程目标： 确保采购计划外付款的合理支付 五、流程负责人： 直接负责人：采购员；间接负责人：公司主管领导、总经理、财务总监、财务部 六、流程描述： 1) 生产单位向采购员提出在付款计划之外的付款要求； 2) 采购员与部门经理讨论，如需要付款则打出货款申报单； 3) 采购员需要将货款申报单依次报公司主管领导、总经理、财务总监审批签字； 4) 采购员将审批同意后的货款申报单的一联留存，另一联与收到的生产单位寄来增值税发票的 发票联一起转财务部； 5) 财务部接收货款申报联的与增值税发票，并在增值税转票记录(采购)上签字，根据采购员与 生产单位约定的付款方式付款。 七、流程文件、表单 《货款申报单》、《增值税发票转票记录(采购)》 八、业务风险 1、计划外的付款影响到公司正常的现金流 九、流程控制点 1、动作2 防范问题： 严格