工程审计规定.doc

目 录 TOC \o ”1—4” \h \z \u _Toc390861351 2、工程审计规定 3 HYPERLINK \l ”_Toc390861352” 2。1一般规定 3 HYPERLINK \l ”_Toc390861353” 2、2工程项目审计规定 4 _Toc390861355” ⑵规划设计情况审计 7 ⑷现场管理机构人员设置得审计 9 HYPERLINK \l ”_Toc390861358” ⑸招投标管理审计 10 HYPERLINK \l ”_Toc390861359 ⑹设备材料采购定价审计 10 HYPERLINK \l ”_Toc390861360 ⑺工程现场管理审计 11 HYPERLINK \l ”_Toc390861361” ⑻设计变更、洽商、签证及索赔资料审计 11 HYPERLINK \l ”_Toc390861362 ⑼工程付款审计 12 ⑾结算情况审计 13 HYPERLINK \l ”_Toc390861365” ⑿实施后评价审计 13 HYPERLINK \l ”_Toc390861366 2、3专项审计规定 14 HYPERLINK \l ”_Toc390861367 2、3、1招标合同审计 14 HYPERLINK \l ”_Toc390861368 2。3、2工程预(结/决)算审计 15 HYPERLINK \l ”_Toc390861369” 3、审计工作管理 18 4。工程审计人员职责 19 HYPERLINK \l ”_Toc390861371” 5、职业道德规范 19 1、总则 1。1 为规范项目工程审计工作,明确工程审计工作方向、重点、内容及条理,提高工程审计得效率与质量,制定本工作规定。 1。2 本工作规定依据工程审计部制度、集团公司业务部门、子公司设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定,如制定依据发生变化,本工作规定应对相关内容进行调整。 1、3 本工作规定适用于集团公司、子公司投资进行得新建、扩建、改建等建设项目得工程审计、 1、4 工程审计内容主要包括检查制度得建立、完善、适用与执行情况,项目招投标管理,工程合同签订、履行及管理情况,工程造价管理,工程现场管理情况以及经举报或集团公司指派开展得与工程相关得其它专项内容、具体审计侧重内容针对工程开展得不同阶段、根据审计目得或项目实际情况确定。 1。5 工程审计工作应根据相关部门得合约及招标计划、项目进展计划、预决算计划以及审计部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间得资料,同时对同一建设项目应考虑工程开展得延续性与整体性,对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。 1。6工程审计在过程监督、阶段审计与专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立与执行以及项目管理情况等方面得问题;通过审计工作促进集团公司相关部门建立健全管理制度与加强制度得执行,以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平,从而降低投资成本、质量成本与工期成本,达到工程投资得合理、合规、高效使用。 1、7、工程审计工作涉及部门为集团公司各业务职能部门、子公司。 1。7、1主要涉及部门为采购合约部门、预决算部门、工程管理部门及与工程管理有关得各部门;工程审计过程中部分资料与项目相关情况需由总裁办等相关部门提供。 1、7、2工程审计工作中所涉及得部门应积极配合审计,由专人及时提供资料,不应有拖延、推诿等现象;应提供真实完整得资料,并对资料得真实性负责,不得隐瞒、伪造资料。 1、7、3工程审计工作中现场勘察时应由熟悉工程项目情况得人员陪同。 1。7、4工程审计部将根据项目实际情况需要报集团领导批准,决定就是否外聘审计机构参与审计工作。 2、工程审计规定 2、1一般规定 2。1、1制定审计工作计划,报集团领导审查。 2。1、3接收、收集与工程项目审计得相关资料:记录接收资料得时间、内容、提供部门及形式,按审计重点收集与审计项目相关得工程所在地政府职能部门发布得政策、规范文件、价格信息与市场价格信息等资料。 2。1。4查阅资料,了解基本情况,进行初步审计,形成对审计项目得初步印象,记录在资料中发现得问题。 2、1、5 实施审计:工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入HYPERLINK ” \t _blank”调查与审计,还可以运用观察、询问与分析性复核等方法,获取充分、相关、可靠得审计证据,以支持审计结论与建议。 (1)工程审计应在结合法律、法规及相关制度,了解集团公司业务部门职能、人员职责等信息得基础上进行审计。 (2)审计中应核实前期资料中发现问题得真实情况,可通过现场查勘、访谈、现场监督等方法与形式,并