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非交易性权益工具投资检查表 调查问卷 被审计单位管理意图及能力检查表 处置成本结转及转入留存收益复核表 其他权益工具投资凭证抽查表 指定为其他权益工具投资的适当性检查表 对账与函证情况表 公允价值变动测试表 明细表附表 明细表 程序表 导引表 工作表目录 编号 科目名称 工作底稿名称 索引号： 页次： 编制人： 日期： 复核人： 项目名称 函证情况 差异 备注 数量 面值（单价） 总计 索引号 函证日期 回函日期 回函数量 回函金额 金额 合计 审计说明： 编制说明： 3、根据风险判断、实际情况或其他需要，对账和函证程序的执行可能不仅限于资产负债表日。 4、函证回函若体现差异，应在备注栏简单说明差异原因，构成实质影响需作出审计说明或形成审计调整。 5、函证情况栏中之索引号项进一步可索引至已收到询证函回函件的信封。 期末余额 内 容 是 否 不适用 备 注 金融资产项目名称： 一、向管理层询问 受访者： 职位： 审计说明： 项目：金融资产类别划分之调查问卷 项目：被审计单位管理意图及能力检查表 复核人： 编制人： 3、因 原因，该项目发生数不能确认 2、经审计调整后，该项目未发现重大异常 1