XXX学校内部控制手册[汇编].docx

Instruction manual 指 导 手 册 20XX 内 部 控 制 手 册 xx中心校园 二0一五年四月 目 录 单位层面内部操控 内部操控标准……………………………………………………………1 内部操控作业机制……………………………………………………11 不相容职务别离办法…………………………………………………20 账务处理程序准则……………………………………………………23 财政出入批阅准则……………………………………………………24 财政操控准则…………………………………………………………25 财政揭露准则…………………………………………………………26 产业处理准则………………………………………………………28 财物清查准则………………………………………………………30 固定财物处理准则……………………………………………………31 教育收费专项议事准则………………………………………………33 收费处理准则………………………………………………………34 财政稽核准则…………………………………………………………35 管帐作业交代准则………………………………………………37 管帐电算化处理准则…………………………………………………38 管帐档案处理准则……………………………………………………40 收据处理准则………………………………………………………41 管帐档案借阅准则……………………………………………………43 管帐电算化档案处理准则……………………………………………44 货币资金处理准则………………………………………………45 来往金钱处理准则……………………………………………………46 印章处理运用准则……………………………………………………47 预告贷处理准则………………………………………………………51 报销收据处理准则……………………………………………………52 差旅费处理规矩………………………………………………………53 财政担任人岗位责任………………………………………………54 管帐员岗位责任………………………………………………………55 出纳员岗位责任………………………………………………………56 稽核员岗位责任………………………………………………………57 审理岗位责任…………………………………………………………58 财政专项资金处理办法……………………………………………59 基建、修理处理准则………………………………………………61 内部稽核准则…………………………………………………………63 事务层面内部操控 印章处理内部操操控度………………………………………………68 印章处理内部操控流程图……………………………………………73 收据处理内部操操控度………………………………………………74 收据处理内部操控流程图……………………………………………78 银行账号处理内部操操控度…………………………………………79 银行账号处理内部操控流程图………………………………………83 行政作业性收费内部操操控度………………………………………84 行政作业性收费内部操控流程图……………………………………87 开销处理内部操操控度………………………………………………88 开销处理内部操控流程图……………………………………………91 预算编制内部操操控度………………………………………………92 预算编制内部操控流程图……………………………………………93 政府收买内部操操控度………………………………………………97 政府收买内部操控流程图……………………………………………101 什物财物内部操操控度………………………………………………102 什物财物内部操控流程图……………………………………………107 货币资金开销内部操操控度…………………………………………108 货币资金开销内部操控流程图………………………………………112 自我点评陈说 内部操控建造自我点评陈说………………………………………113 XXXXX乡中心校园 内部操控标准 榜首章 总 则 榜首条：为了进一步进步校园内部处理水平，标准内部操控，加强廉政危险防控机制建造，依据《中华人民共和国管帐法》、《中华人民共和国预算法》等法令法规和相关规矩，拟定本标准。 第二条：本标准适用于校园经济活动的内部操控。 第三条：本标准所称内部操控，是指校园为完结操控方针，经过拟定准则、施行办法和施行程序，对经济活动的危险进行防备和管控。 第四条：校园内部操控的方针首要包含：合理保证校园经济活动合法合规、财物安全和运用有用、财政信息实在完好，有用防备作弊和防备糜烂，进步公共服务的功率和效果。 第五条：校园树立与施行内部操控，应当遵从下列准则： （一