（财务内部审计）内审控制程序.pdfVIP

（财务内部审计）内审控制 程序 编号 有限公司 版本/版次 A/0 文件类别 程序文件 页码 1/5 页 文件名称 内审控制程序 生效日期 1 目的 规范内部审核，确定质量活动和相应结果是否符合计划安排，以及这些安 排对质量方针、质量目标是否合适，以验证质量管理体系运行的符合性、 有效性。 2 适用范围 适用于对质量管理体系及其要素所涉及的部门实施内部审核。 3 职责 3.1 品管课负责对公司内部审核的计划、组织、协调、检查以及审核的具体实施 进行管理； 3.2 各部门配合内部审核。 3.3 管理者代表负责成立内部质量体系小组，负责审核和更改内部年度审核计划， 并组织内部质量审核，并根据审核结果决定质量体系的有效性向总经理报告。 3.4 内审员负责审核工作的实施，有效地策划和履行被赋予的职责；将审核结果 形成文件；报告审核结果；验证所采取纠正措施的有效性；收存和保护与审 核有关的文件，配合并支持审核组长的工作。 3.5 内审组长制定审核计划，对审核工作的开展和审核观察结果作最后决定，提 交审核报告。 4 工作程序 4.1 内部审核计划和频次 4.1.1 每年年初，管理者代表应编制一份每年更新的年度审核计划表，其日 程安排应涵盖所有部门，审核频次 1 次/年，审核计划表应呈交总经理 审批后，分发下去，按计划执行。 4.1.2 每年对全公司的所有部门和质量管理体系要素必须进行至少一次内部 审核，要求两次审核的间隔不超过十二个月；当出现下列情况时进行 追加审核： ⑴ ．本公司组织机构、质量方针、目标、指标、重要因素、服务项目及现 场有较大改变； ⑵ ．顾客有严重申诉或相关方对公司有严重抱怨；； ⑶ ．内部发生了严重的质量问题或严重的问题； ⑷ ．将进行第二方认证、第三方认证或认证后的第三方的例行审核前。 由管理者代表向总经理提出临时审核申请，并负责修订年度审核计划，增 加内审频次 编制 审核 批准 日期 日期 日期 编号 有限公司 版本/版 A/0 次 文件类别 程序文件 页码 2/5 页 文件名称 内审控制程序 生效日期 且需注明增加的依据，经总经理批准后生效。 4.2 审核准备 4.2.1 成立审核组 管理者代表在审核前十天任命审核组长及审核员组成审核组。审核组长及 审核员必须经过内审员培训，并具有内审员资格证书且被审核部门和工作 无直接责任和关系的人员。 4.2.2 审核范围 1) 常规审核的范围为所有体系部门和要素； 2) 追加审核的范围由质量管理者代表及审核组长共同决定。 4.2.3 审核组长负责制定《质量管理体系审核实施计划》，其内容必须包括：进行 本次审核的目的、范围、审核依据、时间、日程安