2019中级会计实务98讲第71讲所得税费用(2),合并财务报表中因抵销未实现内部交易损益产生的递延所得税,所.docxVIP

实用文档 用心整理 实用文档 用心整理 PAGE # PAGE # 千里之行始于足下 第三节所得税费用的确认和计量 三、所得税费用 【补充例题?计算分析题】（2015年，修改） 甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零， 递延所得税资产的余额为 30万元（系2013年年末应收 账款的可抵扣暂时性差异产生）。甲公司2014年度有关交易和事项的会计处理中，与税法规定存在差异的有: （四个资料、四个问题） 资料四：2014年度，甲公司实现的利润总额为 10 070万元，适用的所得税税率为 15% ;预计从2015 年开始适用的所得税税率为 25%,且未来期间 保持不变。假定未来期间 能够