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财务管理--财务会计、成本分析内部报表案例 案例1要求：某企业管理当局希望及时了解企业每日货币资金的流动、结存等情况，要求财务会计部门每日报告货币资金的流动、结存等情况。试设计一张内部报表，以满足管理部门的信息需求。 设计目的：从货币资金日常报告的目的看，它主要是供管理当局及时了解当日企业货币资金的流动、结存情况，是为有效地调度货币资金，因此，货币资金内部报告的核心是如何使企业管理当局及时了解货币资金在本期的增加、减少和期末结存情况。 　　设计过程：　　1．反映货币资金的流动、结存等情况的报表，实际上就是反映货币资金变动情况，可以命名为“货币资金变动情况表”。（第一步 确定报表的名称） 　　2．编制单位是企业的财务会计部门，也可以具体到科或核算组；因是每日报告，所以属于日报表；金额单位应确定为“元”。（第二步 确定报表的编制单位、编制周期和金额单位） 　　3．货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。因此，该表应该反映现金、银行存款和其他货币资金的详细情况，可将其设计为栏目。而从重要性程度来看，银行存款应排在最显要的位置。报表项目应按照“期初余额+本期收入―本期支出=期末余额”计算公式确定，并按顺序排列。据此可设计出如下简表。（第三步 报表格式与排列顺序的设计） 　　 　　4．从管理的角度考虑，该表应表明货币资金存在的具体形式，比如银行存款是分布在哪些账户（银行账号