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母子公司管控体系制度汇编之四 宁波天汉控股集团股份有限公司 资金管理管控制度与操作流程 服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司 二零零七年八月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一部分 管控制度 3 资金计划管理制度 3 1　目的 3 2　适用范围 3 3　职责 3 4　管理内容 3 4.1 　资金计划编制程序 3 4.2　 资金计划的内容 4 4.3　 银行借款及其它 5 4.4　 资金计划的控制 5 5 其它 5 第二部分 操作流程 7 1. 资金计划管理流程 7 2. 预算内资金审批流程 9 3. 预算外资金审批流程 11 第一部分 管控制度 资金计划管理制度 1　目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。 2　适用范围 本管理规定适用于集团以及二级子公司资金计划的管理。 3　职责 3.1　集团财务管理部、二级子公司财务管理部门事先拟定资金计划并报集团资金管理部。 3.2　集团资金管理部汇总平衡后制定统一资金计划。 4　管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据企业未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。 4.1 　资金计划编