提款报账-提款报账业务循环内部控制调查表.docVIP

表3－5 索引号： （审计机关名称） 提款报账业务循环内部控制调查表 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 调查内容 是 否 不适用 评价 计划管理 　　1．是否按规定编制下一年度的提款报账计划？ 　　2．向同级财政部门或上级项目单位报送的提款报账计划是否经有资格批准的人批准？ 　　3．计划的编制是否以世界银行评估报告及项目工程进度计划为基础 ？ 4．是否有措施保证计划的执行？ 提款报账 　　1．是否按计划进度提款报账？ 　　2．是否按规定及时办理提款报账手续？ 　　3．是否设有专人负责办理本单位的提款报账？ 　　4．提款申请书后是否按规定附有合格的单据？ 　　5．是否另设专人对本单位和下级项目单位上报的提款申请书等报账资料加以审核和汇总？ 提款申请书等报账材料上报时是否经债务代表人签字，并签盖单位印章？ 资金回补和支付 　　1．提款单位上报的提款申请书是否经审核无误后，才将应从世界银行贷款中支付的提款额，从专用账户拨付提款申请单位？ 　　2．贷款回补资金是否及时拨付下级提款单位或项目单位？ 　　3．将贷款回补资金拨付提款单位前，是否有专人对拨付的金额