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龍山國民小學查核內部控制自行檢查表一各處室內控流程實施評核 九十三 年度： 抽查人員: 查 證 事 項 各處室白評 改進方案 是 否 說明 是 否 說明 般事項： （一）各處室是否每年至少自行檢查一次內 部控制制度的有效性，並作成書面紀錄 建檔。 （二）各處室是否對內控手冊由專人列管（保 管及更新資訊），異動是否列入移交。 （三）各處室是否於權責範圍內依相關規定 辦理各項業務。 （四）各處室是否對權責範圍內之法規進行 建檔（由專人或各承辦人員）。 （五）各處室是否於人員異動時執行移交作 業。 （六）各處室是否儘可能建立工作手冊。 （七）各處室是否儘可能建立各項流程圖及 建立網路。（宣導性質） （八）各處室是否對內控作業做宣導，並妥善 督導所屬辦理處室業務。  查 證 事 項 各處室自評 改進方案 是 否 說明 是 否 說明 （九）各處室是否對於處室所自製之流程圖 知會各處室做更新。（屬宣導性質） 二、年度辦理事項： （一）各處室是否隨時注意計畫及預算之執 行進度，並配合清理繳庫項冃。 （二）各處室是否經常對各項推動之業務，依 計畫推動而後評估列爲爾後辦理之參 考。 （三）各處室對於各財產之保管及使用是否 妥善，並善盡管理人之注意。 三、各年度市府訪查常見通案缺失 九十年度 （-）爲免因人員調動產生業務承接之落 差，應將相關業務手冊列入移交 九十二年度  查 證 事 項 各處室自評 改進方案 是 否 說明 是 否 說明 （-）應落實機關內部管考機制；並請各處 室落實內部管考功能，以達行政效 能。 （-）加班請示單應加註起訖時間，並留存 供查考；加班應依規定於加班事實發 生前指派；專案加班應依規定於加班 事實發生前函報上級機關核定。 （三）應落實定期杳核及抽杳制度：是否依 法規與本業務需要所建置之杳核機 制辦理查核。 （四）有關檢舉人身分及民眾申請之相關 資料應予保密；基於公務需要實施集 體性杳詢時，應建立防杜夾帶非因公 務需要之監督機制，並轉知所屬。 （五）重要財產放置處所應強化其門禁之 管制，並轉知所屬。 （六）機關內對於同一法令之認定應無差 異；公務處理案件之相關文書檔案等 資料保管應予強化。是否加強法令認 知之瞭解與溝通，並加強文書檔案等 資料管理，並轉知所屬。 （七）請各機關針對機關內部保管個人資 料部分儘速建立內部控制機制： 依電腦處理個人資料保護法暨其施 行細則、文書處理要點規定辦理（責 專人設定權限管理）。人員職務異動 列入移交（如職員錄名冊、通訊錄 等）。舊有資料應於更新後由各持有 人自行消毀。 人事資料登錄、異動、建檔、移轉及  查 證 事 項 各處室自評 改進方案 是 否 說明 是 否 說明 管理依行政院及所屬各機關人事資 料統一管理要點規定辦理。 3.加強相關法規及案例宣導。 四、審計部各年抽查本校財務收支查核應行 改進事項： （一）教育局補助九十二年下半年九月至十 二月家境清寒學生午餐費，經勾稽「清 寒學生午餐補助費印領清冊」及臺台 市政府社會局核發「台北市低收入戶 卡」，發現清寒學生午餐補助費學生資 料表，均未經承辦人員簽註審查結果 及送請相關人員簽認，內部審核未盡 嚴謹，嗣後請注意檢討改進，依規定 辦理。（九十二年度，訓導處） （一）臺北巾立各級學校校園開放實施要點 六規定：「中請借用時，應塡具場地備 用中請書，並於使用三日前向各校總 務處提出申請，經該校校長核定並繳 納場地使用費及保證金後始得使用。j 貴校出借場地供外界使用，部分中請 書非使用前三日提出申請。復查同要 點七規定：「長期定使用之團體，限運 動之目的，其借用期間以三個月爲 限，期滿應重新提出申請。」部份借 用單位係按月繳費方式辦理場地租 用，另有租期未依規定辦理者，嗣後 應請注意檢討改進依規定辦理。（九十 二年度，總務處） 査核意見 機關首長:業務主管: 機關首長: 九十三 年度： 抽查人員： 測 試 事 項 各處室自評 改進方案 是 否 說明 是 否 說明 一、業務單位能否熟稔局管計畫管考程 序，確實依執行作業時程推動業務。 、作業計畫有無詳細分析影響執行進度 之各種因素，並擬妥因應措施，確實常 握辦理時程。 二、畫執行過程中如遇跨處室業務時能 否依橫向聯繫規定積極解決問題。 四、塡報相關表報是否能掌握時程依限 送達。 五、各項塡送之表報資料內容是否正確 周詳，並經機關首長親自核章。 六、針對主管機關査證時所提缺失及建 議事項是否能確實檢討改善並即時 回復辦理情形。 七、計畫執行過程中有否建立自我監督 控制機制，嚴格督促計畫目標之達 成。 八、列管計畫之相關資料是否建立電子 化檔案並予妥善保存分享。 九、於未列爲局管計畫之機關重要年度 計畫是否建立自行控管機制，以落實 管考制度。 查核結果： 業務主管: 機關首長:  九