项目资金-项目资金业务循环内部控制符合性测试程序表.docVIP

表3－30　　　　　　　　　 索引号： （审计机关名称） 项目资金收支业务循环内部控制符合性测试程序表 审计期间＿＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 测试 重点 测试程序 执行情况说明 工作底稿索引号 总体情况 　　1．抽取一定数量收支凭证，查明： 　　（1）会计核算是否符合规定。 （2）审批手续是否严密，原始单据是否合法齐备。 收入 　　 抽取一定数量收款凭证，检查： 　　1．核对收款凭证与存入银行账户进账单的日期和金额是否相符。 　　2．核对收款凭证与银行对账单是否相符 　　3．核对世界银行贷款资金与世界银行支付通知单是否相符（若是下级项目单位，则应核对世界银行贷款资金是否与上级项目单位发来的对账单或债务分割单相符）。 　　4．核对地方政府及联合投资方拨入资金的时间和数额与协议、合同规定是否相符。 　　5．通过检查花名册、劳务工单、劳动合同书等支持性证明文件，查明劳务折资的金额、比例及折算过程是否符合贷款协定的要求。 　　6．取得银行借款合同、发行企业债券资金相关文件，检查银行借款和债券发行是否经过有关部门的授权、批准，并核对银行借款数、企业债券收入是否与相应的