审计局项目工作要点.docxVIP

最新 DOC 可编辑格式 审计局项目工作要点 XXXX年是“十二五”规划的第二年。全市统一组织的审计项目计划要以服务经济发展方式转 变为主线，以促进富民强市、社会和谐为目标，促进政府落实责任，充分发挥审计保障经济 社会健康运行的 “免疫系统” 功能。市县二级审计机关要认真履行审计职责， 深化审计转型，促进经济发展方式转变，把讲求时效性、加强针对性、发挥建设性放到更加突出的位置，密 切关注民生、关注节能增效、关注生态环保、关注财政资金绩效，不断推进权力制约机制的建立和完善，充分发挥审计在体制、机制和管理层面上的建设性作用。同时，市县二级审计机关要统筹审计资源，努力扩大审计成果，确保实现审计目标。 一、财政审计 （一） XXXX年度财政预算执行情况审计 XXXX年度财政预算执行审计以“两个报告”的内容和需求为出发点，有效整合审计资源，突出“预算执行”主题，反映年度预算执行情况中存在的问题，体现整体性、宏观性和建设性。要将包括财政一般预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算在内的完整的政府预算收支列入审计范围，扩大审计覆盖面，促进建立完整的政府预算体系。要关注政府预算与部门预算、部门预算与部门决算草案的差异，促进完善部门综合预算管理。既要关注预算执行过程的规范性，更要关注预算执行结果，反映政府各项政策执行情况和民生事业发展的效果，促进优化财政支出结构，提高财政资金使用绩效。 审计组织方式：由市局财政处负责组织实施，全市审计机关同步开展。 6 月底前完成。 （二）全部政府性资金专项审计调查 在摸清 XXXX年全部政府性资金收支增减和结构变动的基础上， 分析影响收支增减和结构变动的内在因素， 评价总收支、 税收收入及非税收入增减和结构变动的合理性， 检查预算管理 “三 个子”的实现程度，促进完善收入结构和经济结构，强化全部政府性资金管理，促进预算管理“三个子”的实施和改善。 审计组织方式： 由市局财政处负责组织实施，  全市审计机关结合  XXXX年度的预算执行审计开 展同步专项审计调查。 6 月 15 日前完成。 （三）财政决算审计 根据省厅要求， 市局安排 2 个县（市、区）人民政府 XXXX年度财政决算审计， 各县（市、区）审计机关按 XXXX年返回给乡镇的土地出让金的管理、 使用及其绩效和乡镇政府性资产的管理情况进行审计调查。 审计组织方式：由市局财政处负责组织实施。 11 月 15 日前完成。 （四）地方政府性债务专项审计。 按照温家宝总理要求，审计署统一组织全国审计机关开展地方政府负债专项审计。要通过专项审计摸清地方政府性债务规模及变动情况；分析政府性债务结构，分清政府偿债责任；关注债务资金投向和使用是不是符合国家产业政策及规定；调查政府性债务偿还能力，评估偿债风险；分析各级地方政府性债务的成因，总结好的做法，提出促进加强地方政府性债务管理，有效防范和化解潜在财政风险的意见和建议。各级审计机关要从讲政治的高度，把这项工作作为重中之重任务来抓，确保按统一方案要求高质量完成任务。 审计组织方式：本次审计采取交叉审计的方式。对各市政府性债务的审计，由省厅组织各市成立审计组，进行交叉审计；对各县（市、区）政府性债务的审计，由台州市局组织所属县 （市、区）成立审计组，进行交叉审计。 5 月底前完成。 二、行政事业审计 根据审计署要求，继续开展全市中小学校舍安全工程专项审计调查。通过审查工程各项职责落实情况、资金来源情况、资金管理使用情况和项目建设管理情况，全面掌握工程项目实施情况、资金管理使用情况和项目目标落实完成情况，促进财政资金规范使用，切实推进工程目标的实现。 审计组织方式：由市局固投处负责组织实施，全市审计机关同步开展。 6 月底前出具阶段性 报告， 12 月 15 日前完成。 三、金融审计 （一）中国邮政储蓄银行有限责任公司 （以下简称邮政储蓄银行） 台州市分行 XXXX年度资产负债损益审计。 根据省厅要求，市局负责对邮政储蓄银行台州市分行和一家县级支行进行审计。通过审计， 核查邮政储蓄银行 XXXX年资产负债损益的真实性， 揭露重大违法违规问题和经济犯罪案件线索，加大对违规经营、严重渎职等造成损失浪费问题的查处力度，关注高管薪酬情况和职务 消费问题，审核内控制度的健全和有效性，揭示薄弱环节和风险点。此外，了解邮政储蓄银行创新业务开展情况，注意揭示新业务开展中存在的管理问题、机制问题和突出风险。 审计组织方式：由市局经贸处负责实施。 11 月底前出具审计报告。 （二）全市部分小额贷款公司经营情况专项审计调查。 根据省厅要求，临海市审计局开展小额贷款公司专项审计调查。调查的重点内容：一是调查了解小额贷款公司基本情况；二是了解小额贷款公司运行情况及风险；三是揭示有无存在非法集资、变相吸收储蓄、放高利贷等违规现象