不良质量成本控制程序.docVIP

管理标准.制度制定（修订）审批表 B 综-II -37-2008 标准制度名称不良质量成木控制程序 编制类别 编制单位 质量保证部 拟稿人 徐世武 核稿人 王银生 适用范宦 1 适用于本公司机车产品不良质量成本的管 皿竝 2 理工作。 原友布文号 替代文件号 内容摘要 木控制程序规定了公司质量缺陷导致的内部损失、外部损失等不良质量成本的信息归集、统计 分析、控制等工作程序，并规定了控制过程屮相关单位的职责。 标准化办公室综合会审 审査要点 合法合规审查 □无矛盾 责权是否对等 □对等 办公室主任签字： 流程是否闭环 □合理 监督是否到位 □到位 考核有无标准 □有 会审日期 会审结论 □通过 编写是否规范 □规范 标准（制度）类别 标准（制度）编号 总经理办 公会审核 会议日期 决议 □同意提报 主持人签字 董事会 审 批 会议日期 决议 □批准执行 董事长签发 标准化管理委员会 颁布日期 2012-04-20 实施日期 2012-04-20 注：1、此表随标准（制度）文稿一同流转，至颁布后同正式文稿加盖“标准化悖理委员会印章” 归档。 2、 编制类别分为：新定、修订、补充三种，只能选其一。 3、 标准制度类別分为：行政管理、综合规划管理、人力资源管理、市场营销管理、财务审计 管理、生产安全环保管理、技术研发质量管理、固定资产物流管理、企业文化管理、党群及其他 等十人类。 4、 表中“□”内用鼠标点击或打“X”为否，“□”內无标识为是。 QG/LJ 北车兰州机车有限公司 程序文件 QG/LJ/GL-12-CX29 替代文件号 不良质量成本控制程序 2012-04-20 实施2012-04-20 2012-04-20 实施 北车兰州机车有限公司 标准化管理委员会发布 不良质量成本控制程序 1目的 通过实施不良质量成本管理，确保不断提高企业的质量保证能力，降低产品成本， 提高经济效益，并为评定经营管理体系的有效性提供依据。 2适用范围 适用于本公司机车产品不良质量成本的管理工作。 3术语和定义 3.1不良质量成本：产品因不满足规定的质量要求所损失的费用，包括内部损失成本 和外部损失成本。 3.2内部损失成木：产品交付顾客前因不满足规定的质量要求所损失的费用。 3.3外部损失成本：产品交付顾客后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更 换等所损失的费用。 4职责 4.1财务部负责设置不良质量成本科目，编制年度质量成本计划，核算、汇总各部门 的质量成本数据，并编制不良质量成本月报表。 4. 2质量保证部负责对不良质量成本进行综合分析，根据不良质量成本综合分析结果, 制定相应的质量成木改进措施，送责任部门实施。 4.3内部损失科目的返工返修费、停工损失费由生产部每月报送财务部。 4.4外部损失科目中的送、退货运费，用户索赔费用、质量事故处理费（含段代劳务 费）由市场营销中心每月报质量保证部审核确认后，报送财务部。 4.5配件损失由各发生单位填报，审批后，报送财务部。 5工作程序 工作程序流程图: 流程图责任人相关文件 流程图 责任人 相关文件 相关记录 财务部 不良质量成本科冃一览表 财务部 年度质量成木计划 各生产单位 各部门 质S：成本与质量索赔财务 管理办法，供方质量责任 判定及损失索赔符理办 法，工序质戢问题处理程 序及办法 废品记录单，返工返修明 细表，不良质量成本部门 统计表，质量分析会纪 要，质量责任判泄书 财务部 不良质量成本月报表 质量保证部 不良质量成本分析报告 质量保证部 管理者代表 纠止措施控制程序 纠正措施实施表 管理评审 管理评审程序 年度不良质量成本分析报 告 综合管理部 财务部 持续改进控制程序 年度质量成本计划 各部门 质量保证部 质量记录管理程序 5.1财务部设置不良质量成本科目。 5.2制定年度质量成本计划。 每年十二月份，财务部根据质量成本历史数据编制下年的《年度质量成本计划》， 年度质量成木计划应与企业经营计划相协调。 5. 3不良质量成木数据的归集 5. 3.1齐部门每月5 口前根据《不良质量成本科目一览表》，按如F流程将统计表送交 财务部。 5. 3.1.1内部损失科口归集: a）部门职能表及流程，“★”为相关项: 单位 职能 材料费 运杂费 油料 电能 停工损失 发生单位 申报 ★ ★ 生产部 填报审核 ★ ★ ★ ★ 质量保证部 责任确认 ★ ★ ★ ★ ★ 财务部 核算 ★ ★ ★ ★ ★ 记录 废品记录单 票据 确认单 确认单 返工返修明细表 b） 《返工返修明细表》由生产部报送。 c） 油料、电能消耗应有相关单位的确认，由发生单位报生产部，并登记到《返工 返修明细表》上。 5. 3. 1.2外部损失科目归集流程： G部门职能表及流程，“★”为和关项: 单位 职能 材料费 劳务