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公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风 险防范能力，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》 、《中 华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本 制度。 第二条 本制度适用于公司各部门。 第三条 本制度所称内部控制是指由公司章程规定的经理、管理层和 全体员工共同实施的、 旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制活动。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司目标的实现。 第四条 内部控制的制订原则 1、合法性原则：本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府 监管部门的监管要求。 2、全面性原则：本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公 司各种业务和事项。 3、重要性原则：本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重 要业务与事项、高风险领域环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重 大缺陷。 4、有效性原则：本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现 提供合理保证，公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行，内部控 制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。 5、制衡性原则： 本制度制订的七项具体业务控制， 涉及的公司的机构、 岗位设置和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求， 确保不同部门、