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{财务管理财务分析}汇能公司年度财务 决算分析 汇能公司 2010 年度财务决算分析 一、企业基本情况 ： 石河子开发区汇能工业设备安装有限公司于 2003 年 11 月 14 日取得石河子工商局颁发的 97 号营业执 照。主要经营范围有工业设备制作及安装、建筑机械设备吊装等 。汇能公司目前共有员工 250 人，其中中级 以上职称 28 人。 2010 年年底，汇能公司总资产 22174.13 万元，其中非流动资产 4472.09 万元，流动资产 17702.04 万元； 总负债 17995.80 万元，全部为流动负债；权益 4178.33 万元。 二、2010 年经济运行情况 1、生产情况分析 2010 年年末，汇能公司累计实现总产值 17147.09 万元，销售产值 13528.39 万元，销售成本 11893.90 万元，销售毛利 1634.49 万元。去年同期累计实现销售产值 10479.29 万元，销售成本 8787.91 万元，销售毛 利 1691.37 万元。 与去年同期相比，销售产值增加了 3049.11 万元，上升了 29.10% ；销售成本增加了3105.99 万元，上升 了 35.34% ；销售毛利减少了56.88 万元，下降了 3.36%。 2、经营情况分析 2010 年共实现营业收入 13528.39 万元，营业成本 11893.90 万元。发生的各项费用：管理费用 375.51 万元，财务费用 361.52 万元，利润总额 811.39 万元，比去年同期相比如下： 主要指标对比表：单位：万元 项目 2009 年末 2010 年末 增减额 增减率 营业收入 10,479.29 13,528.39 3,049.10 29.10% 营业成本 8,787.91 11,893.90 3,105.99 35.34% 管理费用 310.72 375.51 64.79 20.85% 财务费用 152.33 361.52 209.19 137.33% 利润总额 1,108.75 811.39 -297.36 -26.82% 从上表来看，营业收入、营业成本、管理费用、财务费用均有所增长；而仅有利润总额有所下降。 （1） 营业收入 2010 年共实现营业收入 13528.39 万元，比去年同期 10479.29 万元增加 3049.10 万元，增加的主要原因 有以下几个: 第一是非标设备制作收入的大幅度增加,由于汇能公司给各个单位制作的各类非标产品有几百万元一台的， 如硫化床是每台 680 万元；也有几千元一台的，如分散剂加料罐 TK-6C 每台 9009 元，所以对于非标产品来 说，其销售价格就完全没有可比性了，基本上是依据招标价格进行单位售价的确认。故此，2010 年汇能公司 完工的非标产品的销售为 6532.60 万元，较 2009 年同期的 4294.59 万元，增加了 2238.01 万元。 第二是设备安装收入的大幅增加。2010 年汇能公司共实现设备安装收入达 5935.42 万元，较 2009 年同 期的 4743.53 万元，增加了 1191.89 万元。设备安装收入的减少主要是由于安装收入是按照工程进度确认收 入，故不管工程是否完工，都可以按照每个月安装的进度来确认安装的收入，与非标产品收入的确认截然不同， 安装收入真实地反映了工程的进展情况。 第三是其他业务收入的大幅度增加 。2010 年汇能公司其他业务收入共计 1060.37 万元，较 2009 年的 1441.16 万元减少了 380.79 万元。 （一）2010 年累计实现吊装收入为 763.98 万元，较 2009 年的 770.89 万元，减少了 6.91 万元。 （二）2010 年材料零星销售收入为 185.54 万元，较 2009 年的 449.11 万元减少了 263.57 万元。主要是 由于 2009 年销售转化器管板钻眼的铁屑和处理以前年度堆积的废铁，从而造成 2009 年的销售材料收入远大 于 2010 年的零星销售收入。 （三）20