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PAGE 15 作者天空之影 风险管理手册担保风险管理手册 风险管理手册 担保风险管理手册 年版  PAGE 2 目录 TOC \o 1-4 \h \z \u 一. 担保风险定义 3 二. 担保风险地图 3 三. 适用范围 3 四. 风险信息及风险管理方案 4 4.1 R-CW-DB-01 担保决策风险信息及风险管理方案 4 4.1.1风险信息 4 4.1.1.1风险描述 4 4.1.1.2风险举例 4 4.1.2风险管理方案 5 4.1.2.1担保审核和决策管理 5 4.2 R-CW-DB-02 担保执行风险信息及风险管理方案 7 4.2.1风险信息 7 4.2.1.1风险描述 7 4.2.1.2风险举例 7 4.2.2风险管理方案 8 4.2.2.1担保执行管理（适用于股份公司和所有二级经营单位） 8 4.3 R-CW-DB-03 担保监督风险信息及风险管理方案 10 4.3.1风险信息 10 4.3.1.1风险描述 10 4.3.1.2风险举例 10 4.3.2风险管理方案 11 4.3.2.1担保日常监控管理（适用于股份公司和二级经营单位） 11 4.3.2.2担保监督管理（适用于股份公司） 11 五. 附录 担保风险事件库 13 一. 担保风险定义 担保风险是指由于担保申请人的资信状况调查不深、审批不严或越权审批、对被担保人后续监控不力等因素，可能导致担保决策失误、财务损失，甚至遭受欺诈的风险。 二. 担保风险地图 担保风险 担保风险 R-CW-DB-01担保决策风险 R-CW-DB-02 担保执行风险 R-CW-DB-03 担保监督风险 三. 适用范围 适用于股份公司和所有二级经营单位 四. 风险信息及风险管理方案 4.1 R-CW-DB-01 担保决策风险信息及风险管理方案 4.1.1风险信息 4.1.1.1风险描述 公司担保政策的管理制度不健全或担保申请审批流于形式，造成对担保申请人的资信调查不深入、不透彻，对担保项目风险评估不全面、不科学，导致公司担保决策失误或遭受欺诈，发生担保经济损失和法律责任。 4.1.1.2风险举例 对担保的定义不清晰、不明确，可能导致各单位未能准确识别担保业务的风险。 担保缺乏体系化的管理要求和规范的管理程序，导致公司的担保决策失误，使公司利益受损。 公司担保政策不健全，难以对担保申请人开展评价和审核工作。 对担保申请人的调查不深入、不透彻，或者对担保项目的风险评估不全面、不科学，导致担保决策失误或遭受欺诈。 对内或对外提供担保时，未按规定提报股份公司履行审批、决策程序，可能导致公司担保决策不规范、甚至损失的风险。 对担保范围、担保时间等要求不明确或未经恰当审核，可能导致公司担保损失的风险。 担保业务的审批不规范，授权审批制度不健全、审批不严格或者越权审批、决策程序不符合监管要求，导致担保决策出现重大疏漏或可能引发行政处罚。 4.1.2风险管理方案 4.1.2.1担保审核和决策管理 4.1.2.1.1股份公司担保管理部门制定统一的担保政策和相关管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项等内容；各经营单位参照执行。 4.1.2.1.2原则上，股份公司及其下属各经营单位不得为除公司所属单位以外的其他任何公司和个人提供担保。 4.1.2.1.3各经营单位占用本公司授信为其他单位融资等担保行为（如融易达、销易达、保函担保、提供融资性保函等其他需要公司承担责任的类型），均需由经营单位财务部向股份公司证券部提出书面申请，明确担保的时间、范围和责任等信息；证券部严格按照担保政策和相关管理制度的要求，组织财务部、资金管理中心等相关部门对担保申请人提出的担保申请进行审核，判断担保业务是否符合发展战略及经营需要。 4.1.2.1.4需要对外提供担保的，担保需求的单位或部门形成详细的书面评估报告，说明担保申请人整体实力、经营状况、信用水平等情况；证券部组织相关部门对评估报告进行评审。 4.1.2.1.5参与评审的人员应具有较强的风险意识，具备必要的财务知识和经营管理经验，熟悉担保申请人的财务状况和经营状况，能够做出公正、客观的评价。担保申请和评估报告须经公司总会计师、董事会秘书、董事长审核并签署审批意见，并经公司董事会审议通过方可实施担保。 （经营单位上报股份公司进行审批） （股份公司对经营单位上报事项进行审批并下达指令）  4.2 R-CW-DB-02 担保执行风险信息及风险管理方案 4.2.1风险信息 4.2.1.1风险描述 担保合同管理、担保核算管理和担保信息披露管理不当，可能导致公司陷入法律纠纷