深圳能源内部控制审计研究.docxVIP

PAGE PAGE 21 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘要 I Abstract II 第1章 绪论 1 1.1 研究背景 1 1.2 研究目的和意义 1 1.3 研究现状 1 1.3.1 国外研究综述 1 1.3.2 国内研究综述 2 第2章 内部控制审计理论概述 4 2.1 内部控制审计的含义 4 2.2 内部控制审计的内容 4 2.2.1 内部控制健全性评价 4 2.2.2 内部控制符合有效性测试 4 2.2.3 内部控制合理科学性综合评价 5 2.3 内部控制审计的地位 5 2.3.1 内部审计的评审对象是内部控制系统 5 2.3.2 内部审计帮助完善内部控制系统 5 2.4 内部控制审计业务 5 2.4.1财务报告内部控制的审计目标 5 2.4.2财务报告内部控制的审计方法 6 2.4.3财务报告内部控制的审计计划 6 2.4.4财务报告内部控制的审计程序与流程 6 2.4.5财务报告内部控制的审计报告 8 第3章 深圳能源内部控制审计现状 9 3.1 深圳能源简介 9 3.2 深圳能源财务状况 9 3.2.1 总资产周转率分析 9 3.2.2 存货周转率分析 9 3.2.3 流动资产周转率分析 10 3.2.4 应收账款周转率分析 10 3.3 内部控制审计现状 11 3.3.1 风险评估举措 11 3.3.2 控制活动举措 12 3.3.3 信息与沟通举措 12 3.3.4 内部环境举措 13 第4章 深圳能源内部控制审计存在的问题 15 4.1 风险管理意识不足 15 4.2 控制工作发生偏差 15 4.3 内控信息处理效能低 15 4.4 内部监督机制有待完善 16 第5章 完善深圳能源内部内部控制审计对策建议 17 5.1 增强风险管理意识 17 5.2 加强内部财务风险控制力度 17 5.3 增强内部信息处理成效 17 5.4 完善内部监督工作 18 结论 19 参考文献 20 附录 22 致谢 26 总结与体会 27 深圳能源内部控制审计研究 摘要 目前，我国企业内部控制的水平和抵抗风险的能力严重不足，加上内部控制制度的落后、不完善，制约了企业发展壮大。内部控制作为一个关键性问题，制约着企业的内部控制水平和企业的经济发展。为了进一步优化企业内部控制问题，有必要深入地研究企业的内部控制问题。深圳能源是一家典型的大型企业，深圳能源内部控制审计存在的问题也反映了我国众多大型企业内部控制审计普遍存在的问题。本文以深圳能源为研究对象，通过分析认为该公司风险管理意识不足、控制工作发生偏差、内部控制信息处理效能低和内部监督机制有待完善，应该通过增强风险管理意识、加强内部财务风险控制力度、增强内部信息处理成效和完善内部监督工作等措施来加以解决。本文的研究成果能够指导该公司进行内部控制审计改革，也能够为类似公司提供参考和借鉴。 关键词：内部控制审计，深圳能源，问题，对策 Study on internal control audit of shenzhen energy Abstract It points out the problems and reasons existing in the implementation of internal control audit of Listed Companies in China, and puts forward corresponding countermeasures, so as to better enhance the attention of enterprises to internal control and improve enterprises. Business management level. Shenzhen Energy is a typical large-scale enterprise. The problems of Shenzhen Energy Internal Control Audit also reflect the common problems of many large-scale enterprises in China. The results of this study can guide the company to carry out internal control audit reform, and als