上市公司内部控制存在的问题分析 ——以洛阳玻璃公司为例.docxVIP

20 20 摘 要 随着我国资本市场的飞速发展和市场经济体制的深化，上市公司已然成为市场的一个重要组成部分。而内部控制作为现代企业管理中不可或缺的内容，既是上市公司健康稳定发展的重要保障，也是衡量企业发展业绩的重要标志，企业的经营成败和持续发展很大程度上受企业内部控制影响，健全的内部控制制度是上市公司会计信息质量的重要保障前提，同时也在应对经营风险等方面发挥重要作用。内部控制制度是规范市场经济秩序的主要途径，有助于企业的经营活动更加合理化，具有效率性、效果性以及经济性。所以只有建立健全内部控制制度，能保证我国上市公司在产经营顺利进行，达到全面提高上市公司在经营、管理上的效率。 本文以洛阳玻璃公司为例，从内控制度概论等出发，结合了相关文献资料，分析我国上市公司内部控制制度的现状。通过对收集到的资料进行综合分析，并进行合理的逻辑推理，找到洛阳玻璃公司内部控制所存在的问题，并针对这些问题提出解决的对策，为改善我国上市公司内部控制现状提出了相应的建议。 关键词：洛阳玻璃公司；内部控制；风险 Abstract As an indispensable part of modern enterprise management, internal control is not only an important guarantee for the healthy and stable development of listed companies, but also an important symbol to measure the development performance of enterprises. Therefore, only by establishing and improving the internal control system, can we ensure the smooth operation of Listed Companies in our country, and improve the efficiency of Listed Companies in operation and management in an all-round way. This paper takes Luoyang Glass Company as an example, starting from the introduction of internal control system, combining with relevant literature, to analyze the current situation of internal control system of Listed Companies in China. Through the comprehensive analysis of the collected data and reasonable logical reasoning, this paper finds out the problems existing in the internal control of Luoyang Glass Company, and puts forward countermeasures to solve these problems, and puts forward corresponding suggestions for improving the current situation of internal control of Listed Companies in China. Key words: Luoyang Glass Company; Internal controls; Risk 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 一、绪论 1 （一）研究背景和意义 1 （二）文献综述 1 （三）研究内容与方法 3 1.研究的主要内容 3 2.研究的主要方法 3 二、内部控制的相关理论 5 （一）内部控制的基本概念 5 （二）上市公司内部控制的重要性 5 （三）上市公司内部控制现状 6 1.目标制定 6 2.内部控制环境 6 3.风险评估 7 4.内部控制执行 7 5.内部监督 8 三、洛阳玻璃公司基本概况 9 （一）公司的基本情况 9 （二）公司发展历程 9 （三）洛阳玻璃公司组织结构 10 四、洛阳玻璃公司内部控制方面问题分析 11 （一）内部控制环境问题分析 11 1.组织结构形式本身存在问题