私募基金公司财务管理制度.pdfVIP

xx 资本投资管理（ xx ）有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司的财务行为， 加强财务管理和经济核算， 依据 《中华人民共和国 会计法》和《深圳谷收资本管理有限公司章程》 ，参照《企业会计制度》 ，结合本公司的特点 及其管理要求，制定本公司财务管理制度。 第二条 财务管理的基本原则 （一）公司根据财务工作量需要设置综合部， 适当配备专兼职的财会人员， 经全体股东 同意，在保证安全可靠的前提下也可以实行财务外包或者委托代管。 （二）公司财务管理的基础工作必须规范扎实，原始记录完整、真实、及时、合法、手 续齐备，公司发生的各项经济业务和财务活动必须通过会计核算。 （三）遵守国家财经法规， 严格执行规定的各项费用开支范围和标准， 如实反映公司的 财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税费并接受各主管机关的检查监督。 （四）确保公司资产的保值增值，优化资源配置，保障投资者和员工的合法权益。 （五）公司接受监事的监督，股东的检查，内、外部的审计。 第三条 财务管理任务 （一）依法、合理地筹措资金， 保证公司投资业务的开展和正常经营的需要。吸收投资 人的资本金和债权人借入资金， 必须认真考虑公司资产负债结构的合理性， 考虑资金的风险 和资金成本等因素，从中选择最有利的筹资方案。 （二）合理地投放使用资金，提高资金使用效益。做好资金的控制、调度、核算和分析 工作。 （三）做好收入、成本费用和利润的核算工作。 （四）正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系；公司与债权人、债务人、往来 客户之间的债务关系、合同责任关系；公司与员工之间的分配关系。 （五）进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中的财务活动。 第四条 财务管理主要方法 （一）财务预测。包括资金预测、成本费用预测、利润预测。要详细收集资料，掌握准 确数据， 根据公司财务活动的规律和理财环境的变化， 运用正确、 可靠的方法对公司未来的 财务状况、财务成果及其发展趋势作出预测，选择最优方案供公司决策。 （二）财务计划。在财务预测的基础上编报财务收支计划。包括财务收支、成本费用、 利润、投资计划等。编制财务计划既要积极先进又要切实可行，适当留有余地。 （三）财务控制。要将财务计划指标分解下达，按计划、定额、目标进行检查监督。 （四）财务分析。定期或不定期召开财务分析会，提出财务分析报告，进行财务分析， 并进行财务预警。 财务分析要通过各项财务指标来评价公司的财务状况， 重点分析投资项目 的财务状况、资金、资产增减变动情况、投资余额增减变动情况、资产变动情况、成本费用 支出情况、利润构成及分配情况、所有者权益增减变化情况、财务收支计划的执行情况等。 分析要做到数据准确，内容真实，重点突出，评价全面。通过财务分析，发现问题，总结经 验，改进工作。 财务分析的方法可采用对比法、因素分析法等。 第五条 财务管理的权责 （一）公司董事会主席在财务管理上的权责 1.贯彻并遵守国家财经法规，执行股东的决议，接受内外部检查、监督。 2.根据股东会批准的财务管理权限行使财务管理权。 3.负责组织资金的筹措和调度。 （二）财务经理的权责 1．负责资金的筹措。 2 ．审核重要财务事项。 3 ．协调各部门与财务部的关系。 4 ．组织制定财务预算，负责预算方案的实施。 5 ．定期检查各部门预算执行情况，解决执行中的问题。 6 ．负责组织公司财务核算，审核财务决算。 （三）综合部财务人员的权责 1．负责财务预算的编制、执行、检查、分析。