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1 审核概述;1.1 审核定义;审核证据 audit evidence;审核准则 audit criteria;审核发现 audit findings;审核结论 audit conclusion;受审核方 auditee;审核员 auditor;第一节: 审核概论;● 方法： 正面调查取证； 基本方法—抽样。 2、策划的结果：形成审核计划（包括“年度内审计划”和“审核实施计划”） ㈢ 文件化： ● 制定并执行《内部审核控制程序》； ● 编制并使用工作文件 ——“现场检查表”； ● 记录审核过程。 ㈣ 客观公正性要求； ㈤ 纠正措施要求。;1.2 审核工作的特点;1.3 内审的作用;1.4 管理体系过程的评价;1.5 管理体系审核的三种类型;1、质量管理体系审核的类型（1）;质量管理体系审核的类型（2）;第一方（内部）质量管理体系审核目的和依据;第二方审核的目的和依据;第三方审核的目的和依据;第三方质量管理体系审核类型;1.6 内审与管理评审;1.7 内审与自我评定的区别;1.8 内部审核与日常监督检查;1.9 内审与过程监视测量;1.10内审员应发挥的作用;2.1 策划应突出审核的目的;策划应突出审核的目的;2.2 明确内审的范围;明确内审的范围;2.3 内审的依据;2.4 内审时机和频度;内审时机和频度;内审时机和频度;2.4.3非常规审核的时机;2.5 审核层次的划分;2.5.1审核单元的划分;2.5.2分支机构的审核;2.6 不同体系整合的审核安排;2.6不同体系整合的审核;2.7 审核的全过程;2.8 内部审核中的职责与资源管理;2.8.1决策层应当发挥的作用;2.8.2控制机构;2.8.3配备资源和制度保障;2.8.4受审核单位配合;2.9 编制审核计划;2.9.1审核计划的内容;2.9.2审核计划-集中;2.9.3内部审核计划-滚动;3审核准备;3.1 审核通知;3.2 审核组编制审核实施计划;3.2.1审核实施计划的格式;内部审核实施计划;3.2.2审核实施计划的内容;3.2.3编制审核实施计划的几种思路;3.2.4突出重点;3.3 内部审核的抽样;3.4 审核分工;审核分工;3.5 准备检查单;3.5.1检查单的作用;3.5.2检查单的形式;3.5.2检查单(2);3.5.2检查单(3);3.5.2检查单(4);3.5.2检查单(5);3.5.3检查单的编制;3.5.4检查单的使用;3.5.5应注意的问题;3.6 明确每个要素审核的重点;4 实施审核;4.1 开始会议（首次会议）;4.1.1首次会议的内容和进程;4.1.2首次会议的参加人员;4.1.2首次会议的??加人员;4.1.3首次会议容易出现的问题;4.1.4有益的启示;4.2 审核过程控制与审核技巧;4.2.1信息的收集和验证;4.2.2信息获得的渠道;4.2.3面谈;4.2.3面谈;4.2.4验证的方法;4.2.5观察;4.2.6沟通与聆听;4.3 审核员的正确的工作方法;4.3.1少讲、多看、多问、多听;4.3.2选择正确的对象提问;4.3.3封闭式问题和开放式问题;4.3.4遗忘的角落;4.3.5审核中的障碍;4.3.6审核过程的几种控制;4.3.7从问题的各个方面去寻找客观证据;4.3.8审核记录;4.3.8审核记录;4.3.8审核记录;4.4 编制不符合报告;4.4.1不合格的主要表现;4.4.2不合格的分类;4.4.3不合格项的把握;4.4.4不符合项的描述要求;4.4.5不符合项的确认;4.5不符合项报告的形式;;4.6 观察项的整理;4.7 审核组工作会议;4.8 整理出审核报告;4.8.1提出审核报告的时机;4.8.2审核报告的主要内容;4.8.3审核报告;4.8.3审核报告;4.8.3审核报告;4.8.3审核报告;4.8.3审核报告;4.8.3审核报告;4.8.3审核报告;4.8.3审核报告;4.8.4审核报告的分发范围;4.9 末次会议（结束会议）;4.9.1末次会议召开的时机;4.9.2末次会议的内容;4.9.3未次会议的参加人员;4.9.4末次会议容易出现的问题;5 纠正措施的制订、实施和效果验证;5.1 纠正措施的制定与实施;5.2 审核组的后续工作;6 内审的总体分析和总结报告;6.1 不合格项分析;6.2 写出审核总结报告;7 内部审核员;7.1 审核人员的构成;7.2 内审员的数量;7.3 审核员的知识和技能;7.3.2内审员的基本条件;7.3.3审核员的素质;7.3.4审核员应避完不好的习惯;7.4 管理者代表在内审中的职责;7.5 审核组长的职责;7.6 审核员的职责;7.7 对见习审核员的要求;7.8 组织对内审员的管理;7.8.1审核员的实践经验;7.8.2内审员的竞争机