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内部审计制度 总则 1.1. 为进一步完善企业内部审计工作， 增加企业自我约束， 完善企业内部控制制度，优化企业业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本制度制定本制度。 1.2. 公司的内部审计主要负责对公司的经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。 1.3. 公司经营管理审计委员会依照本制度和董事会的指示独立行使审计职权，不受 其它部门和个人的干涉。 1.4. 经营管理审计的基本原则：独立性原则、合法性原、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 机构和审计人员 2.1. 公司设立经营管理审计委员会，依照本制度行使审计职权，对公司董事会负责 并报告工作。 2.2. 经营管理审计委员会应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。 2.3. 经营管理审计委员会应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部 审计人员的思想素质和业务能力。 2.4. 审计人员忠于职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。 2.5. 审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。 审计机构的职责 3.1. 经营管理