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政 策 与 程 序
标题：
仓库盘点的管理制度
序号：
版本号：
呈送：
抄送：
页数：2页
签发人：
批准人：
生效日期：
修订日期：
政策目的：
监控、保证仓库物资的安全，帐卡相符，卡实相符。
明确盘点的原则及流程。
通过盘点发现异常情况，及时解决保证酒店的财产完好无损。
监督范畴：
财务部经理
负责执行岗位：
酒店各仓库 成本会计 仓库员
政策描述：
每月二十五日由成本会计草拟酒店各仓库及营业点的盘点时间，经财务部经理批准分发相关部门执行。
各相关部门经理收到发文后应负责组织本部门物资专管员对管辖范围的物资进行自盘。
成本会计任牵头组织对各仓库、各营业点自盘情况进行复盘。
盘点人对盘点中发现的问题及盈亏情况，应马上做出报告，双方当事人签名确认。
成本会计应根据盘点报告存在的问题，进行调查，根据情况提出处理意见，由财务部经理审核，总经理审批后再进行帐务处理及调整。
一般情况下的盘盈帐务处理：借：存货 贷：相关部门的成本费用。
一般情况下的盘亏处理：首先调查原因，对事故责任人进行处理，由其赔偿所造成的损失。其帐务处理，借：其他应收款 贷：存货。
各仓库及各营业点每月需对其管辖范围的物资，进行自盘，成本会计每月不定期对其进行抽盘和检查。
程序：
由成本会计负责仓管员，关于仓库物资盘点程序。
财务部经理应检查执行情况
相关资料：
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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