银行业绩评估数据公式.pdfVIP

银行业绩评估 银行业绩评估就是对银行经营的结果的评价， 评价标准就是银行 对预定目标的实现程度和对银行相关主体的满足程度。 比如预定利润 是否实现； 能否满足客户信贷需求和储户取现需求； 能否按照约定偿 还债务；能否满足政府监管要求。由于不同参与主体利益诉求不同， 站在不同参与主体角度， 银行业绩可以表现为多个方面， 这些表现大 多可以在银行各类表表中得以体现， 因此通过对银行报表的分析， 可 以判断出银行整体业绩表现。 除了报表的原始数据外， 也可以根据报 表数据构建一些指标来反映银行业绩，比如： NI （1 ） ROA ：资产收益率 =净收益 / 总资产，体现了将资产转 TA 化为收益的能力，这种能力包括资产使用、成本控制、税收规划等银 行全面管理能力。 NI （2 ）ROE ：股权收益率 =净收益 / 股权，体现了股东单位投 EC 资得到的收益， 该指标是银行业绩最综合的指标， 体现了资产管理和 风险控制效果。 （3 ）NPM NI ：营业利润率 =净收益 / 营业总收入，因为净利 = TOR 营业总收入 -营业总支出，所以该指标体现了银行营业成本的控制。 TOR （4 ）AU ：资产利用率 =营业总收入 / 总资产，反映了资产 TA 利用程度， 如果银行资产很大一部分表现为库存现金， 则银行营业收 入就会降低， 就说银行资产利用率低下， 库存现金就是没有被利用的 资产。 TA （5 ）EM ，股权乘数 =总资产 / 股权，因为 EC TA L ，该指 EC 标体现了银行负债程度，既体现了银行的财务风险（负债程度越高， 财务风险越大）。 I R I C 3 NIM ，反映资产使用和来源情况，资产利用率越高， TA 筹建资金成本越低，该指标相应越大。 NI R NIC PLL 4 NNM ，反映银行服务费及手续费收入与薪 TA 金、设备维护、贷款损失之间的差额。一般而言该指标是负值。 TOR TOE 5 NOM TA 以上这些指标通过多个方面体现了银行业绩， 不同主体关注点不 同：储户等债权人关注银行流动性，能否保证债务及时偿还；政府关 注银行经营风险给社会带来的影响， 关注其资产配置是否满足监管要 求。每一主题往往只关注与己相关的一面， 只有股东更为关注银行综 合业绩表现，因为银行净利是银行资产综合管理的结果，因此，我们 站在股东角度评价银行业绩更为综合。 对于上市公司， 股东收益通过股票价值体现出来， 股票价格就是 银行业绩的综合体现。股票价格一方面取决于股东对未来股利的预 期，另一方面取决于对银行风险程度的评估：