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第六章 商业银行的资本;;第一节 银行资本的作用 二、银行资本作用 1、保护存款人的利益 2、覆盖银行风险损失 （1）银行资本要能够覆盖信用风险损失 （2）银行资本要能够覆盖市场风险损失 （3）银行资本要能够覆盖操作风险损失 3、维护银行体系的健康;商业银行面临的主要风险 1、信用风险 2、流动性风险 3、操作风险 4、信息科技风险 5、市场风险 6、国别风险 7、声誉风险 ;第二节 银行资本的内涵 一、银行资本的定义;;经济资本 是一个新出现的统计学的概念，是与“监管资本（RC，Regulatory Capital）”相对应的概念。 经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。 从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。 描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（UL,unexpected losses）所需要的资本。 它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。 计算经济资本的前提是必须要对银行的风险进行模型化、量化。 ;经济资本的一个重要特点—— 它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。 经济资本管理： 要求银行能够用量化技术比较精确地测算现有资产将来一段时间内的非预期损失大小，并据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。;;经济资本是银行用于弥补意外损失而需要的资本。 但是，计量经济资本却不是一件容易的事情。 见课本：139页 单项业务经济资本的计算过程;;;;;;第三节 《巴塞尔协议》与银行资本比率 一、1988年《巴塞尔协议》的诞生背景 20世纪70年代，布雷顿森林体系崩溃，西方国家开始实行浮动汇率，汇率出现剧烈的波动。1988年7月15日，包括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典(“十国集团”)的中央银行行长在瑞士巴塞尔达成关于银行资本充足率要求的协议—8%的最低资本比率要求。巴塞尔协议规定，到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到8%，其中核心资本少为4%。 ;;;;;（3）资本扣除部分 1、商誉 2、未合并的权益投资;;;; 从商业银行资产负债表，银行的资本构成： 1、股本 2、资本公积 3、盈余公积 4、留存收益 5、损失准备金（拨备） 6、附属资本（债务资本） ;;;;;;;;;;;根据《巴塞尔协议》要求，银行如何提高资本充足率？ ; 巴塞尔协议Ⅱ;第一支柱：最低资本要求及风险计量;39;40;资本扣除部分： 课本149 1、商誉 2、未合并的权益投资;三种风险及风险管理;巴塞尔委员会认为： 银行为抵御风险所持有的资本数量，与银行风险管理，内部控制等程序的执行力有很大的关系。 增加资本不是银行抵御风险的唯一选择，决不能替代解决风险管理中的根本问题。;完善外部监管法律和监管手段 建立银行风险管理的内部控制制度和监管部门 监管者要保证银行有充足的资本应对业务中所有风险，鼓励银行开发更好的风险管理技术来监测和控制风险。 1、银行管理层要开发内部资本的评估程序，设定资本目标中的责任， 2、要求每家银行都有健全的风险评估内部程序，设立风险管理架构。 3、要明确银行资本管理的目标，建立全面的资本管理制度;;;第三支柱：市场约束 课本175;;;;;; 巴塞尔协议Ⅲ——2011-9;;;（二）改进流动性风险监管;（三）强化贷款损失准备监管; 从2013年起，我国银行执行新的资本管理办法，即巴塞尔Ⅲ。 银行2013年年报中资本的内容披露较2012年有重大变化。;;;;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Sunday, October 11, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。10:35:1210:35:1210:3510/11/2020 10:35:12 AM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2010:35:1210:35Oct-2011-Oct-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。10:35:1210:35:1210:35Sunday, October 11, 2020 13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2010:35:1210:35:12October 11, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I