北京XX饮食服务有限公司投资管理制度.doc

北京XX饮食服务有限公司投资管理制度 PAGE PPAGE 1 fillin请输入文件封面标题 北京XX饮食服务有限公司投资管理制度 目　录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总 则 2 第二章 投 资 3 第三章 投资档案管理 7 第四章 对外投资资产管理 8 第五章 对外投资项目的评估与审查管理 9 第六章 附 则 12 附表 13 投资前期策划流程 13 投资项目后续管理流程（投资资产价值再评估流程） 15 第一章 总 则 为规范北京XX饮食服务有限公司投资管理和规范对外投资项目审批程序，加强对外投资项目的实施管理和评估，化解投资风险，减少投资损失，维护公司投资权益，提高投资效益，实现投资回报最大化，根据《公司法》、《企业财务通则》和《公司章程》等有关规定，特制定本制度。 北京XX饮食服务有限公司（以下简称公司）下属分公司、控股子公司(以下简称下属单位)均须按本制度执行。 　本管理制度针对目前公司投资政策中：不控不投，以资金形式进行机场餐饮业投资的投资原则制订。如将来公司投资形式等发生变化，需要对本制度进行相应修改。 第二章 投 资 对外投资定义 本制度所称的对外投资是指公司及下属单位按照国家有关政策和法律法规，公司系统内的法人用货币资金或设备等实物资产，土地使用权，专有技术、商标使用权等无形资产以及其他资本形式，对该法人之外的自然人、法人所进行的投资。 对外投资主体及其管理 公司作为对外投资主体，对公司的对外投资实行管理。公司根据《公司法》等有关法律法规以出资额对受资的自然人、法人承担有限责任。 对外投资管理的范围是：公司以资本金以及其他资金的对外投资形式对内对外投资的全部活动，即包括对外投资经营在内的对外投资活动全过程实行管理。 对外投资经营管理原则 公司对外投资实行集中决策，统一管理，授权经营，讲求效益的原则。 对外投资及其方式 对外投资分为： 公司及所属企业，对公司系统内以其法人股或资产所进行的产业项目投资； 公司及所属企业对第三方自然人、法人的股权、资产所进行的产业项目投资； 对外投资方式分为： 公司及其所属企业所作的直接对外投资； 公司通过其所属企业所作的间接对外投资； 公司通过其他对外投资主体所作的间接对外投资； 公司接受其他对外投资主体委托代理的对外投资。 对外投资管理的决策机构和执行部门 公司对外投资管理实行在董事会领导下的集中统一的管理体制，董事会下设的投资与战略委员会负责公司对外投资进行咨询、研究，对外投资的日常管理与决策由总经理直接负责。对于子公司的投资管理，公司通过子公司董事会和股东会来达到对外投资的前期风险评估监控和后续管理的目的。 董事会下的投资与战略委员会负责对公司的对外投资进行咨询、研究。投资与战略委员会成员由董事会任命指定，其主要职责是： 研究公司对外投资总体规划，审议公司年度对外投资计划； 审议有关投资管理办法及年度对外投资总结报告； 研究涉及对外投资管理、经营中的重大问题。 审批公司的对外投资项目 规划经营部是公司董事会、总经理对外投资管理的职能办事机构，负责公司系统的对外投资管理日常工作，其主要职责是： 策划、拟定公司的对外投资管理体制和管理办法； 拟定公司对外资本投资总体规划、年度对外资本投资计划； 负责向战略与投资发展委员会及公司总经理提出公司对外投资的可行性报告和对外投资顾问意见； 审定控股子公司对外产业投资、股权投资项目及其所涉及到的合同、协议等法律文件； 草拟公司年度对外投资总结报告。 财务部负责从各投资项目的财务层面上，如投资收益等财务指标上进行分析、研究、论证工作，从投资项目的实施是否能够为公司的股东带来附加价值方面进行判断并出具财务可行性报告。 对外投资的审查与批准 根据公司对外投资统一管理的原则，公司对外投资授权管理制度，包括以下形式： 公司使用自有资金或其他自筹资金，对外进行投资，且投资额在 万元以上的投资项目，由公司总经理审查，董事会决定； 公司使用自有资金或其他自筹资金，对外实行投资，且投资额在 万元以下的对外投资项目，由公司总经理决定，报董事会备案； 公司控股子公司使用自有资金或其他自筹资金，对外进行投资，公司通过子公司董事会来实施审查批准。 对外投资审查与批准的程序是： 根据国际规范、国内政策法规及公司有关对外投资管理规定，公司下属子公司可提出对内和对外的投资项目，上报公司规划经营部以待审查筛选。 规划经营部负责积累对外投资预选项目，根据公司发展战略的要求，综合平衡各种相关因素，对对外投资预选项目进行筛选、审查，确定基本符合对外投资条件的对象列为公司储备项目。 规划经营部从列入备选的对外投资储备项目中，选择投资项目