油气资产管理业务流程修订对照表.docxVIP

精品文档 精品文档 PAGE PAGE2 精品文档 PAGE 原稿内容 三、业务流程步骤与控制点 财产管理部门和财务部门成立 完善的油气财产账册及内容登记 齐全的油气财产卡片；矿权储量管 理部门成立探矿权、采矿权、剩余 可采储量等油气权属账卡记录。 【ERP】财务部门在ERP系统中维护油气财产主数据，财产管理部门按照财务部门主数据成立油气财产卡片；矿权储量管理部门成立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。  现修订为 备注 三、业务流程步骤与控制点 财务部门依据《油气财产交托清单》 修订 和经审批的〈油气财产主数据申请表〉 归并 在ERP系统中维护油气财产主数据， 财产管理部门按照财务部门主数据,成立油气财产卡片；矿权储量管理部门成立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属账卡记录。财产管理部门、财务部门和储量管理部门负责人进行审核，保证账、卡、物一致。 油气财产账册和卡片由财产管理 删除 部门、财务部门和储量管理部门负 责人审核确认，保证账、卡、物一 致。 【ERP】油气财产账册和卡片由资 产管理部门、财务部门和储量管理 部门负责人审核确认，保证账、卡、 物一致。油气财产卡片与ERP系统 财产数据保持一致。 分（子）企业财务、安全、财产管 分（子）企业财务、安全、财产管理等 修订 理等部门按照股份企业财产保险 部门按照股份企业财产保险相关规定， 相关规定，经总会计师批准后办理 经总会计师或其授权人员批准后办理 保险手续。发生事故，按照保险条 保险手续。发生事故，按照保险条款及 款实时索赔。 时索赔。 根据老油气区块提高采收率和新增可采储量的情况，分（子）企业业务管理部门和计划部门组织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计划部，列入股份企业资本性投资计划。 ERP】根据老油气区块提高采收率和新增可采储量的情况，分（子）企业业务管理部门和计划部门组 织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计划部，列入股份企业资本性投  根据老油气区块提高采收率和新增可归并采储量的情况，分（子）企业业务管理 部门和计划部门组织编制技术改造计划，由分管副经理审批、经油田事业部审核后报发展计划部，列入股份企业资本性投资计划。计划部门根据批准的计划在ERP系统中维护项目，下达计划。 资计划。分（子）企业计划部门根据批准的计划在ERP系统中维护项目，下达计划。 闲置财产可在股份企业各分企业、全资子企业内部调配的，经供需双方磋商后报财务部。财务部会同油田事业部审核批准后，以账面价值为基础，进行划转。分企业、全资子企业内部自行调配油气财产的，比照上述规定办理。 分（子）企业财产管理部门、 财务部门及财产使用单位实时核 算油气财产存量及变动情况， 按月 计提当期折耗，财务部门负责人审 核签字。 【ERP】分（子）企业财产管理部门、财务部门及财产使用单位实时核算油气财产存量及变动情况，财务部门按月在ERP系统内运行计提折旧与折耗，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。 分（子）企业油气财产区块减值办理，由各分（子）企业根据相关资料确定该区块储量的未来现金流折现与油气财产账面财产价值的差别，报财务部；财务部会同油田事业部审核减值数额，按规定权限逐级报批后执行。  闲置财产可在股份企业各分企业、 全资子企业内部调配的，经供需双方协修订商后报财务部。财务部会同油田事业部 审核，按规定权限审批后，以账面价值为基础，进行划转。分企业、全资子企业内部自行调配油气财产的，比照上述规定办理。 分（子）企业财产管理部门、财务部门 及财产使用单位实时核算油气财产存 归并 量及变动情况。财务部门按月在ERP系统内运行计提折旧与折耗，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。 分（子）企业起码每半年根据相关资料 进行油气财产减值剖析，需计提减值准修订备的,实时进行账务办理。减值准备数 额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)企业按批复数进行调整。 财务部门须使用ERP系统的财产模块功能进行油气财产减值帐务办理，复核相应的财产模块金额与总帐账户金额是否一致。