行政事业单位内部审计实务培训.pptxVIP

行政事业单位内部审计实务;内容目录：;第一讲 内部审计程序与基本方法（简略）;;(二)审计前的准备阶段的主要内容;2 项目审计计划的内容;3 审计前的调查内容。 （1）经营活动情况； (2)内部控制设计与运行情况； (3)财务会计资料； (4)重要合同、协议及会议记录； (5)上次审计结论、建议及后续审计执行情况； (6)上次外部审计意见等。 4 审计方案的内容。 具体审计目的；具体审计方法和程序；预定执行人及执行日期等。 ;5 审计通知书的内容。 （1）被审计单位及审计项目名称； （2）审计目的； （3）审计范围； （4）审计时间； （5）被审计单位应提供的具体资料和必要协助； （6）审计小组名单； （7）审计机构及负责人签章和签发日期。 （8）附件:包括被审计单位承诺书、被审计单位提供资料清单、审计文书送达回证。;二、审计的实施阶段　　(一)整体内容框架　　;　(二)审计实施阶段的主要内容;　2 实质性测试;3 审计工作底稿与审计日志;（2）审计日志是审计人员行为的过程记录，其内容包括： 　　审计事项名称； 　　实施的审计步骤与方法； 　　审计查阅的资料名称和数量； 　　审计人员的专业判断和查证结果； 　　其他需要记录的情况。;4 中期审计报告。 　　中期审计报告是指在审计过程中发现重要问题。及时传达给高层管理者和被审计单位，以便他们迅速采取行动，纠正失误，减少损失。中期