2017全国建筑业财税知识竞赛模拟题答案版.pdfVIP

单选题 共 45 题，共 45 分 1 1.0 分 一般纳税人购进钢材，供应商未及时提供增值税专用发票，以后期间补增值税专用发票的， 购进时应在（ ）科目进行增值税会计处理。 A. 应交税费 —应交增值税（进项税额） B. 应交税费 —待抵扣进项税额 C. 应交税费 —待认证进项税额 D. 应交税费 —增值税留抵税额 正确答案是 C，你未答题 2 1.0 分 A 公司施工某铁路工程，收到征地拆迁补偿费，由 A 公司代为发放，正确的账务处理应计入 ( ) 。 A. 其他业务收入 B. 其他业务成本 C. 工程施工合同成本 D. 其他应付款 正确答案是 D，你未答题 3 1.0 分 营改增后， 对各行业的税率有了明确的规定， 其中，服务类行业为 6%。工程施工保运是 ( ), 类似勘察、设计、监理单位的工作具体税率为 ( ) 。 A. 6%；6% B. 6%； 11% C. 11%；6% D. 3%；6% 正确答案是 A，你未答题 4 1.0 分 按照规定可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费， 应填在主表的（ ）。 A. 第 8 栏 “免税销售额 ” B. 第 23 栏 “应纳税额减征额 ” C. 第 8 栏 “免税货物销售额 ” D. 第 14 栏 “进项税额转出 ” 正确答案是 B，你未答题 5 1.0 分 A 建筑公司为增值税一般纳税人，机构所在地为南京市， 2016 年 8 月 10 日到广州市承接甲 工程项目，选择适用一般计税方法计税。 A 公司将项目中的部分施工项目分包给了 B 公司， 8 月 30 日发包方按进度支付工程价款 577.20 万元。 当月该项目 A 公司购进材料取得增值税 专用发票，发票上注明的税额 20 万元； 8 月 A 公司支付给 B 公司工程分包款 144.30 万元， B 公司给 A 公司开具增值税专用发票。假定 A 公司取得增值税专用发票已经通过了认证。 A 建筑公司在广州应预缴 7 月份增值税为（ ）。 A. 22.90 B. 10.4 C. 12.6 D. 7.8 正确答案是 D，你未答题 收起解析 （577.20-144.30 ）/1.11*2%=7.8 6 1.0 分 连续（ ）被评为 A 级信用级别的纳税人，由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉 税事项。 A. 1 年 B. 2 年 C. 3年 D. 5 年 正确答案是 C，你未答题 7 1.0 分 财务公司可以向中国银行业监督管理委员会申请从事的业务不包括（ ）。 A. 吸收成员单位的存款 B. 经批准发行财务公司证券 C. 对金融机构的股权投资 D. 成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁 正确答案是 A，你未答题 8 1.0 分 某建筑公司销售部门， 2016 年 8 月发生差旅费 8000 元，取得普通发票，正确的账务处理是 （ ）。 A. 借：销售费用——差旅交通费 8000 贷：库存现金 8000 B. 借：销售费用——差旅交通费 7207.2 应交税费——应交增值税（进项税额） 792.8