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Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998 项目进度表审计程序表 项目进度表审计程序 审计期间------- 项目名称： 项目执行单位： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 　　1．通过对比本年度和上年度的报表说明，抽查有关会计记录，查明报表遵循的会计政策、选用的会计方法是否与上年一致。 　　2．对照上年度经审计的财务报表，查明报表期初数是否与前一年度期末数一致，如有差异，应查明原因，并提请被审计单位在财务报表说明中说明。 　　3．对照项目评估报告，以及资产管理、工程建设台账和报账提款等业务记录，审查报表的整体合理性和反映内容的完整性。 　　4．对照项目贷款协定、项目评估报告和有关部门批准的概算，确认项目工程建设内容、概算金额是否与世界银行贷款协议、有关部门批准的概算一致。 　　5．检查该表各项内容是否与被审计单位总账、明细账、各子项目单位报送的报表一致。 　　6．审核该表与其他报表勾稽关系是否正确（见资金平衡表审计程序表第5项）。 　　7．复核报表中小计、合计的计算是否正确。 审计人员：