企业通用财务管理制度(免费完整版).docxVIP

PAGE PAGE # 企业通用财务管理制度模板 一、货币资金管理 为加强公司货币资金的管理，保障货币资金的安全，提高使用效 益，减少资金占用，合理调整资金结构，确保公司资金正常运转，结 合本公司实际，特制定以下货币资金管理办法。 （一）出纳分工 鉴于本公司特殊情况和工作需要，在近期内出纳分为现金出 纳和银行出纳两个岗位。 管银行的出纳：负责银行转账结算 （包括网银结转）、银行收 付及与银行对账及银行存款日记账的登记等工作。但银行取现金 必需由管现金的出纳签字和出收据方能有效。按总经理审签的有 效凭证办理保证金的转进转出、工程款的收入支出结算。成本费 用、税费交纳、民工工资的发放按公司制度及项目责任合同办理。 管理现金的出纳：负责现金的收付，登记好现金日记账；做 好管理费、资料费、标书制作费、财务费、保证金、押金等按公 司规定标准收取。支出方面，按总经理审签的合法有效凭证支付 现金。如用现金发放工资、用现金支付办公费、差旅费、招待费、 业务费、维修费、汽车费用等。 （二）现金的管理 1、贯彻执行国家关于货币资金管理规定，扎实管理好现金和银行 存款。 2、执行现金限额管理规定，将日常备用金控制在公司核定的限额 范围内（日常备用金控制在 20000元以下）。 3、执行现金使用范围，除发放员工薪酬、报销差旅费、正常办公 等零星开支外，其余超过转账起点的业务，一律通过银行转账结