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第 第 PAGE #页共20页 竭诚为您提供优质文档 /双击可除 企业现金管理制度设计 篇一：现金管理制度及审批流程 现金管理制度 第1章总则 第1条目的。 为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，规范现金 结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理 暂行条例》及其实施细则和本企业的业务特征，特制定本制 度。 第2条加强现金管理的必要性分析。 .从业务经营的角度来说，本企业必须保持一定量的 现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现 金。 .从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最 低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一 定的利息收入，而保留现金不能取得