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釆购管理知识汇总（DOC 53 个）91
流程说明
一、流程名称:麻药釆购付款工作流程一计划外付
二、 流程编号：GYGFC-MY-005
三、 流程目的：
明确从生产单位向麻药采购员提出在麻药计划外 的付款要求，采购员与部门经理讨论是否付款，公 司主管领导、总经理、财务总监依次审批、签字， 采购员在审批后将羹款申报单和厂家寄来的增值 税发票的发票联转财务部，财务部据以付款的整个 过程。
四?流程目标：
确保采购计划外付款的合理支付
五,流程负责人:
直接负责人:采购员;间接负责人:部门经理.公
司主管领导、总经理、财务总监、财务部
六,流程描述:
1)
单位向采购员提出在付款计划之外的付款要求;
采购 员与部门经理讨论，如需要付款则书面说明原 因，打出货款申报单；
采购 员需要将书面原因及货款申报单依次报公司主 管领导、总经理,财务总监审批签字；
4) 采购
员将审批同意后的货款申报单的一联留存，另一 联与收到的生产单位寄来增值税发票的发票联 一起转财务部；
5)
部接收货款申报单与增值税发票，记账，并在增
值税转票记录(采购)上签字，根据采购员与生产 单位约定的付款方式付款。
2)
七，流程文件.表单
《货款申报单》、《増值税发票转票记录（采购）》
八、 业务风险
计划外的付款影响到公司正常的现金流
流程控制点
动作
动作2
防范问题：严格控制计划外的付款，
确保公司现金流
控制手段:计划外付款计划要经公司
主管领导■总经理依次审 批签字，财务总监根据公 司现金流的实际情况决定 是否付款
控制依据：公司财务制度规定
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