内部控制的执行手段与措施j.pptxVIP

;; 监督 制衡 ;;01;;;;;;;;;;;02;充分认识内部控制的重要意义： 全面推进依法治国的重要基础 提升单位管理水平的有效举措 促进党风廉政建设的重要手段;财政部：2012年11月，财会【2012】21号发布了《行政事业单位内部控制规范》2014年1月1日起执行。 教育部：教财函【2013】142号，关于做好《行政事业单位内部控制规范》实施工作的通知。 财政部：2015年12月，财会【2015】24号“关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见”。 财政厅：2015年12月，粤财会【2015】51号 “关于进一步推进《行政事业单位内部控制规范》实施工作的意见”。; 2016年底前完成内部控制的建立和实施工作 到2020年，基本建成与国家治理体系治理能力现代化相适应，权责一致、制衡有效、运行通畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好地发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。;主要任务： 一是健全内部控制体系，强化内部流程控制 二是加强内部权力制衡，规范内部权力运行 三是建立内部控制制度，促进内控信息公开 四是加强监督检查工作，加大考评问责力度;工作要求： 一是加强组织领导：建立一把手负责制、健全实施机构、积极协调配合、适当借助外力。 二是做好宣传培训：大力开展宣传、加强专业培训、坚持实事求是。 三是强化业务督导：建立责任机制、强化专业指导、加强督导检查。;;;;;;;;03;;;;04;;;;;;;（二）单位内部控制的控制方法 不相容岗位相互分离：相互制约、相互监督。 内部授权审批控制：明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任。建立重大事项集体决策和会签制度。相关人员在授权范围内行使职权、办理业务。 归口管理：权责对等的原则确定牵头部门和牵头人员。 预算控制：预算贯穿经济活动的全过程;财产保护控制：通过定期清查、盘点，账实核对等确保资产安全完整。 会计控制：规范会计基础工作、加强档案管理 单据控制：相关人员应按规定填写、审核、归档、保管单据。 信息公开：确定信息公开的内容、范围、方式、程序等 ;（三）业务层面的内部控制 预算业务控制 收支业务控制 政府采购业务控制 资产项目控制 建设项目控制 合同控制;;;;;;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Friday, October 30, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。22:58:3422:58:3422:5810/30/2020 10:58:34 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2022:58:3422:58Oct-2030-Oct-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。22:58:3422:58:3422:58Friday, October 30, 2020 13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2022:58:3422:58:34October 30, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。30 十月 202010:58:34 下午22:58:3410月-20 15、会当凌绝顶，一览众山小。十月 2010:58 下午10月-2022:58October 30, 2020 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/10/30 22:58:3422:58:3430 October 2020 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。10:58:34 下午10:58 下午22:58:3410月-20