内部控制规范.pptxVIP

业务视角下的内部控制;;业务层面内部控制基本规范;确保“四环节四岗位”相分离;预算编制的原则;预算编制流程（举例） ;预算审批（指标分解、审批下达与调整）;预算批复流程(举例) ;建立预算执行分析机制;预算调整流程（举例） ;额度匹配流程(举例) ;决算管理（预算评价）;全过程预算绩效管理机制;收入内部管理制度及其不相容岗位;收入归口管理的要求及职责;非税收入收缴的管理;发票汇总;返 回;票据内部管理制度;收费环节流程图;确保“三对六岗位”相分离;支出“四环节”控制的要求 下一节 ;支出业务控制;支出业务控制;支出业务控制;支出业务控制;支出业务控制;支出业务控制;公务卡报销流程;公务卡强制结算目录 （16项）;;大额 资金 使用 流程 图;岗 位 分 工 流 程 图;大额债务的举借和偿还 属于重大经济事项;确保“四对七岗位”相分离;单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理;单位应当加强对政府采购活动的管理;单位应当加强对政府采购项目验收的管理;单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理;单位应当加强对政府采购业务的记录控制;单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理;单位应当建立健全资产内部管理制度;确保不相容岗位相互分离;银行账户的管理;盘点库存现金;实物资产和无形资产的管理;对外投资的管理;确保“四对八岗位”相分离;决策过程与决策结果的管理;由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员;采取签订保密协议、限制接触等必要措施;审批下达的投资计划和预算的项目资金;单位应当加强对建设项目档案的管理;经批准的投资概算;竣工决算的基本工作;单位应当建立健全合同内部管理制度;单位应当加强对合同订立的管理 明确合同订立的范围和条件;合同履行的监控与监督审查制度;合同价款结算的管理;合同登记的管理;合同纠纷的管理;应当建立健全内部监督制度;单位内部控制的外部检查与审计; 谢谢大家!;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Saturday, October 31, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。10:24:5110:24:5110:2410/31/2020 10:24:51 AM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2010:24:5110:24Oct-2031-Oct-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。10:24:5110:24:5110:24Saturday, October 31, 2020 13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2010:24:5110:24:51October 31, 2020 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If Id gone alone, I couldnt have seen nearly as much, because I wouldnt have known my way about. 。31 十月 202010:24:51 上午10:24:5110月-20 15、会当凌绝顶，一览众山小。十月 2010:24 上午10月-2010:24October 31, 2020 16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/10/31 10:24:5110:24:5131 October 2020 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。10:24:51 上午10:24 上午10:24:5110月-20