金融客户风险的分析与识别.pptVIP

第六章 客户风险管理;;第一节 金融客户风险概述;一、金融客户风险的种类;商业银行的客户风险 ;客户结构风险;客户自身风险;外部风险;内部风险;种类：;4.故意扩大损失程度。 5.故意虚构保险标的，捏造保险事故，谎称发生了保险事故。 6.伪造、变造与保险事故有关的证明资料和其他证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明资料，或者编造虚假的事故原因。 ;二、金融客户风险的特征 ;第二节 金融客户风险的分析与识别;一、商业银行客户风险的分析与识别;客户行业结构与客户风险;;因 ??; 供求状况 45%;;;;黄金客户;高价值私人客户;;一般客户;集团客户与客户风险;;; 客户企业经营决策能力分析;2决策者业绩考核;3决策者能力评估;;1．资产项目的分析;2．负债与权益资本项目的分析;3．损益表项目的分析;4．对财务状况变动表项目分析; 客户企业财务比率分析;根据这些比率的分析对象分为： 盈力能力比率 财务风险比率 流动性比率 营运资金和现金循环周期比率;客户企业现金流量分析;;优先性现金流——是企业的非交易性现金支出，用于保证企业偿还债务，优先于非经营性现金支出。 优先性现金流都是现金支出，主要包括利息和税收的支付，也包括到期债务本金的偿还。;自决性现金流是企业不必一定支付或收到的现金流。 自决性现金流出：包括资本支出、购并费用、金融投资、股利 自决性现金流入：包括出售固定资产、出售金融投资、出售子公司;融资性现金流来源于长期资本的变动。 融资性现金流入：发行股票、获得贷款 融资性现金流出：偿还债务、回购本公司股票等;;营业利润和现金净流量并不相等 ;经营性现金流与营运资本的关系;现金流量预测的意义;第二，企业从经营活动中产生的净现金流量在支付了利息、税金之后的现金流量数额。 这一数额是企业偿还贷款的主要来源。客户经理要分析这一数额是否足以偿还贷款。;现金流量的预测方法;客户综合信用等级评估; 2．信用评级方法。 这里以国内某A银行信用评级方法为例： （1）评级对象。 凡正在使用或申请使用A银行授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。;（2）评级的企业类型。 A银行考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类??，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准。 ;（3）评级指标体系。 A银行信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。评级采用百分制。 ;;评级得分;;（一）及时查勘现场，掌握第一手资料 1.及时查勘现场 2.认真调查事故经过 ;（二）综合分析案情,寻找揭露诈骗的突破口 一要分析投保动机。 二要将有关时间联系起来分析。 三要将现场痕迹物证及有关证据结合起来分析。 ;第三节 金融客户风险防范与控制;一、商业银行客户风险的防范与控制;（一）建立客户风险预警系统;建立和完善资源共享的客户信息管理系统;从商业银行角度;其次，要提高业务处理、信息采集和加工的自动化水平，并使信息采集与业务处理同步进行，对掌握的信息统一加工、管理，并适时更新。;最后，理顺信息传输渠道，使系统信息为市场开拓、贷款评估、客户管理等部门的工作提供快速、准确的信息支持，切实提高信息共享率和利用率，保证信贷工作的高效运转。;从中央银行角度;二是发挥银行同业公会的作用，及时互通信息，通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，共同防范企业利用银行之间的竞争与信息不对称，打击信贷欺骗与违约行为。;建立客户风险预警信号指标体系; 1．与银行关系的预警信号;要求贷款展期 被其他债权人追讨欠款或索取赔偿 担保人突然要求解除其担保责任 季节性贷款需求变化无常 从其他银行获取抵押贷款 在本行结算比例低于贷款比例 多头开户，往来银行经常变换 隐瞒与其他银行的往来情况 对银行态度趋向冷淡; 2．财务报表反映的预警信号;连续3个月经营亏损 短期融资挪作长期投资 坏账增加或不提取坏账准备 100万元（含等值外汇）以上的应收款及应付款账龄延长 固定资产增长幅度超过10％ 负债增长幅度超过10％ 与子公司、附属公司间发生大量往来款 净现金流入下降 不合理地改变或违反会计制度规定; 3．企业人事管理方面的预警信号 ;劳工纠纷 高层领导投机心理过重 高层领导对市场信息反应迟缓 高层领导缺乏长远的经营策略、急功近利 无故更换会计师、审计师及事务所; 4．经营管理方面的预警