工程公司财务管理制度.pdfVIP

工程有限责任公司 财务部管理制度 第一条 财务部工作职能 岗位设臵：会计、出纳。 主要职能： 1、 处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工 作。 2 、 贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。 3 、 协同业务部门管理往来账款。 4 、 协调当地工商税务机关关系。 5 、 按时提供各种财务报表。 第二条 岗位职责 （一）会计人员岗位职责 1、 严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的 会计核算与财务管理工作。 2 、 按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准 确、账目清楚，日清月结，按期报账。 3 、 合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开 支，提高资金利用效率。 4 、 定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象， 1 及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。 5 、 组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及 时反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的 岗位责任制。 6 、 正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及 时、正确地登记各种账簿。 7 、 定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。 8 、 按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表 的完整性、正确性、及时性、可比性。 9 、 妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 10、 定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他 经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的 任务。 （二）出纳人员工作职责 1、 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 2 、 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账 和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库 存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。 把握好账户余额避免空投。 月末编制 “银行存款余额调节表 ” 。 3 、 保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定 的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要 保密，金库钥匙不得转交他人。 2 4 、 妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管 支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写 明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。 5 、 严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记， 认真办理领用手续。 6 、 支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容 是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符 合审批程序，是否有经理签字。对于不符合规定的款项有权拒 付。 7 、 不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得 将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。 8 、 收到现金要开收据， 收到支票后要认真检查填写金额是否有误、 文字是否正确、 日期是否逾期、 盖章是否齐全、 字迹是否涂改， 并及时存入银行。 第三条 现金管理 1、 设臵 “现金日记账 ”，每日终了， 由出纳员根据发生业务结 出余额与库存现金核对。 2、 出纳人员到银行提取现金，