医院财务报销制度及报销流程.pdfVIP

______________________________________________________________________________________________________________ 晴隆县人民医院财务报销 规定及流程 依据 《中华人民共和国会计法》 、《中华人民共和国预算法》 及财 政部颁布的《内部会计控制规范》 、《事业单位财务规则》、《事业单 位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》 、《医院会计制度》 等法规，为建立规范的经济工作程序，按照“统一领导，集中管理” 的原则，提高医院资金的使用效益，进一步完善各种费用的审批权 限，为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用 支出，根据医院的具体情况，特制订本规定。 第一条 总则 （一）、医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家的法律法 规和财务规章制度。 （二）、医院的经费开支权限应体现“统一管理、分级负责、集 中控制”的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支授权审批、 层层负责的原则，分管副院长可审核在各自的工作权限范围内发生 的各项费用。 -可编辑修改 - ______________________________________________________________________________________________________________ （三）、加强财务科的管理职能，医院的各项资金必须纳入财 务科统一管理，不允许帐外帐和私设“小金库”。 （四）、医院各科室的费用在使用前，需事先提出计划，经有 关院领导的批准、审计部门审核合格后才能予以付款。 （五）、凡医院对外的一切开支均以取得合法的原始凭证为依 据。由经办人（签明具体情况）、审核人、财务负责人签字后报送 领导审批，然后由院长（负责人）审批，签字后才能予以付款。 （六）、重大经济事项必须经院办公会集体论证决定，再按上 级部门规定逐级上报审批，严格按照重大经济事项报账流程办理。 （七）、现金管理按照《现金管理条例》，大于现金支付额度 的支出，应采用银行结算，职工个人收入（工资、绩效）全部实行 银行支付，严禁现金支付。 （八）、所有报销、 借款原则上在经济活动结束后一月内报销。 （九）、坚持权责对等的原则，实行责任追究制度和重大经济 事项领导负责制。 第二条 借款管理制度 -可编辑修改 - ______________________________________________________________________________________________________________ （一）出差借款：出差人员原则上使用公务卡，如需借款，凭审 批后的《出差派遣单》按批准额度办理借款，出差返回后一个月内 填写“差旅费”报销单，连同出差“派遣单”、原始报销凭证，办理报销 还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实 报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员 有权拒绝销帐 ; （四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 （五）借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、 借款金额 (大小写须完全一致，不得涂改 )、支票或现金；然后由分 管院长、院长（负责人）签字后方能借款 第三条 日常费用报销管理制度 日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会 议培训费、 办公费、 低值易耗品及备品备件等。 在一个预算期间内， 各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 （一） 差旅费报销制度