第二册_财务管理制度手册B.pdfVIP

第 1 页 共 30 页-1- 财 务 管 理 手 册 《 目 录 》 第一章 酒店组织机构图 第二章 财务部组织机构图 第三章 财务部岗位职责 财务总监 财务部经理 主管会计 总账主管 总出纳 成本核算主管 仓库保管 第四章 财务管理规范与制度 一、财务计划管理制度 计划编制 计划审批 计划控制 追加计划用款控制 计划分析 二、会计核算管理制度 三、资金管理制度 现金管理 流动资金管理 固定资金管理 四、成本管理制度 酒店成本管理原则 酒店成本管理制度 商品成本 饮食服务产品成本 营业费用归集 管理费用归集 成本计提标准 不能计提的成本费用 五、会计凭证与帐簿管理 六、会计报表管理 七、财产管理 财产划分 库存财产管理制度 固定资产管理制度 八、流动资金使用与管理 银行借款 应付款使用 第 2 页 共 30 页-2- 九、银行存款管理 银行存款账户管理 银行存款日记帐 十、 应收账款管理 应收票据 应收账款 其它应收账款 应付票据 应付账款 应付货款 十一、营业收入管理 营业收入计划 营业收入月报表 现金收入管理 结算及外欠款清理 第五章 财务管理工作流程 总账管理工作流程 日常应收管理流程 库房管理流程 成本管理流程 应付款管理流程 总出纳管理流程 餐厅收款管理流程 零星支出与支票管理流程 第六章 财务补充管理制度与规范 低值易耗品、消耗品申报、采购、领发规范 关于冲减餐饮收入的审批制度 关于保险柜使用管理规定 关于会计人员工作交接规定 关于现金管理规定 关于签发支票管理规定 关于发票管理规定 关于周转金使用管理规定 关于假币检测及处理的规定 第七章 酒楼成本管理规范