制造型企业集团绩效指标体系.docx

集团绩效指标体系 前 言 本指标体系内容： 与集团战略相关的，旨在提高本公司核心竞争力的关键绩效指标（ KPI）。 与公司年度经营计划相关的， 旨在确保公司计划任务实现的常用一般绩效指标系列。 与员工工作能力表现相关的， 旨在促进员工能力发展的关键能力评价指标系 列。 与员工工作过程行为表现相关的， 旨在保障员工行为符合公司要求的行为评价指标系列。 作为 KPI 和计划任务指标的量化指标补充，设立了总体质量评价指标。 本指标体系的应用原则 根据公司发展阶段和不同的工作重心选用合适指标。 根据不同的考核性质，选用不同的指标。 根据不同的岗位性质选用不同指标。 根据考核成本（获取数据难度）选用指标的数量和类型。 选用指标时要兼顾公司长期利益与当前利益。 说明 本指标体系不能穷尽所有， 须在实践中发展完善。 在选用指标和评价标准时， 对于本体系中尚未列入的指标和标准需要全体员工努力创新， 不断丰富本体系内容。 第一部分： KPI 系列指标 1-1 财务类指标 指标名称 1 ．销售利润率 评价标准 季/ 年：实际利润率 =销售利润 / 销售净收入。得分率 =实际利润率 / 目标 数据来源财务部 运营信息部 应用对象 所有销售业务人员 目标利润率 市场部 销售部 各营业部 副总经理 2 ．总资产报 年度：实际报酬率 =净利润 / 总资产 财务部 各事业部、公司 酬率 得分率 =实际报酬率 / 目标报酬率 正副总经理 3 ．成本费用 半年度 / 年度：实际成本费用利润 财务部 独立核算单位经 利润率 率=利润总额 / 成本费用总额 正副总经理 得分率 =实际成本费用利润率 / 目 标成本费用利润率 4 ．总资产周 年度：实际周转率 =销售收入 / 总资 财务部 各公司总经理 转率 产 得分率 =1/（ 1+︱目标周转率 - 实际 周转率︱） 5 ．存货周转 季/ 年：实际存货周转率 =期间销售 财务部 销售部门 率 成本 / 期间存货平均值。期间平均 运营信息部 生产部门 值计算： 财务部门 月度平均值 =（月初值 +月末值） /2 采购部门 季度平均值 =∑月度平均值÷ 3 销售管理部 年度平均值 =∑月度平均值÷ 12 （以下期间平均值计算相同） 得分率 =实际存货周转率 / 目标存 货周转率 6 ．应收帐款 月/ 季/ 年：实际回款期 =（期间应 运营信息部 销售部门 周转期 （回收 收帐款平均值 / 期间销售额） × 考 财务部 财务部门 期） 核期间天数 得分率 =目标回收期 / 实际回收期 销售业务人员 7 ．应付帐款 月/ 季/ 年: 实际支付期 =考核期间 财务部 采购部 周转期 （支付 天数×期间应付款平均值 / 期间销 财务部 期） 售成本 生产公司 得分率 =实际支付期 / 目标支付期 8 ．资产负债 年：实际资产负债率 =总负债 / 总资 财务部 各总经理 率 产 运营信息部 财务总监 得分率 =1/（ 1+︱目标资产负债率 - 实际资产负债率︱） 9．流动比率 季/ 年：实际流动比率 =流动资产总 财务部 同上 值/ 流动负债总值 运营信息部 得分率 =1/ （ 1+︱实际流动比率 - 目标流动比率︱） 10．现金流动 负债率 年：实际现金流动负债率 =现金存 同上 款/ 流动负债 同上 得分率 =1/ （ 1+︱目标现金流动负 债率 - 实际现金流动负债率︱） 11．长期资产 年：实际合适率 =固定资产 / 固定负 总裁 合适率 债×自有资本 得分率 =1/（ 1+︱目标合适率 - 实际 合适率︱） 12．销售增长 年度：实际增长率 =本年度销售额 / 财务部 各总经理 率 上年度销售额 运营信息部 营销副总经理 得分率 =实际增长率 / 目标增长率 销售部 / 营业处 市场部 运营信息部 财务部 13．人均销售 年：实际人均销售额 =本年度销售 财务部 各总经理 额 额/ 本年度员工数 运营信息部 营销副总 年度员工数 =（年末数 +年初数） /2 得分率 =实际人均销售额 / 目标人 运营信息部 人 力 行 政 经 理 / 均销售额 总监 14．人均利润 年：实际人均利润 =本年度利润 / 同上 同上 本年度员工数 人均销售增长率 得分率 =实际人均利润 / 目标人均利润 年：实际增长率 =本年度人均销售额/ 上年度人均销售额 得分率 =实际人均销售增长率 / 目标人均销售增长率  财务部 同上运营信息部 人力行政部 人均利润 增长率 投资回报率 年：实际增长率 =本年度人均利润 / 上年度人均利润 得分率 =实际人均利润增长率 / 目标人均利润增长率 年：实际回报率 =资本周转率 / 销售利润率 得分率 =实际回报率 / 目标回报率 同上 同上 财务部 各公司正副总经理/ 财务主管 资本保值